Medikálne rozšírenie a dotácie ACA závisia od príjmov, nie od aktív
Príspevky na poistné v rámci cenovej dostupnej starostlivosti (ACA) (prémiové daňové úľavy) nemajú žiadny aktívny test. Ani rozšírenie Medicaidu v rámci ACA. V oboch prípadoch je spôsobilosť založená jednoducho na príjmoch. Nezáleží na tom, koľko peňazí majú ľudia v banke alebo na burze cenných papierov, alebo koľko ich domovov stojí. Pomoc dostupná prostredníctvom rozšírenej podpory Medicaid alebo prémie závisí len od ročného príjmu.
Rozšírenie Medicaid
V okrese Columbia a 31 štátoch, ktoré rozšírili Medicaid, je pokrytie Medicaidom k dispozícii registrujúcim s príjmom domácností až do 138% úrovne chudoby. Výška príjmu pre jednu osobu je v roku 2018 16 573 dolárov, ale keďže sa úroveň chudoby zvyšuje v priebehu času, zvyšuje sa aj horný príjmový limit pre oprávnenosť Medicaid (v niektorých prípadoch sa ešte stále používajú testy aktív, ktoré sú pre oprávnenosť Medicaidu - napríklad starší ľudia v opatrovateľskom dome, za ktoré platí Medicaid).
V 18 z ostatných 19 štátov (s výnimkou Wisconsinu) sa odhaduje, že 2,4 milióna ľudí je v rozmedzí pokrytia, bez reálneho prístupu k zdravotnému poisteniu - nespĺňajú podmienky pre Medicaid a ich príjmy sú príliš nízke dotácie na prémie, ktoré nepresahujú úroveň chudoby.
Prémiové daňové úľavy (aka, dotácie)
V štátoch, ktoré nerozšírili Medicaid, nárok na dotácie na prémie pri výmene začína na úrovni chudoby a rozširuje až na 400% úrovne chudoby.
V štátoch, ktoré rozšírili systém Medicaid, začína nárok na prémiové dotácie, keď končí oprávnenosť Medicaid (138% úrovne chudoby) a rozširuje až na 400% úrovne chudoby.
Pre štvorčlennú rodinu je v súčasnosti 400% chudoby v ročnom príjme 98.400 dolárov. Pre domácnosť dvoch je to ročný príjem vo výške 64 960 USD.
Je dôležité poznamenať, že niektorí žiadatelia nemajú nárok na dotácie, napriek tomu, že majú príjmy nižšie ako 400% úrovne chudoby. Platí to najmä pre mladších ľudí (ktorých prémie sú nižšie z dôvodu ich veku) a ľudí, ktorí žijú v oblastiach, kde sú priemerné preddavkové prémie relatívne nízke.
Ale pre všetkých s príjmom až do 400% úrovne chudoby (s výnimkou, bohužiaľ, ľudí vo vyššie uvedenom rozmedzí pokrytia Medicaid), ACA zaručuje, že druhý najnižší cenový Strieborný plán nebude stáť viac ako pred- stanovené percento ich príjmov.
Čo sa považuje za príjem?
Oprávnenosť na rozšírenie Medicaid a dotácie na prémie v rámci ACA závisí od upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI). A existuje MAGI špecifická pre ACA . Začíname s vašim upraveným hrubým príjmom (AGI), čo je riadok 37 na formulári 1040 (riadok 4 na formulári 1040EZ a riadok 21 na formulári 1040A).
Potom máte tri veci, ktoré musíte pridať do AGI, aby ste získali MAGI na určenie nároku na dotáciu a zdravotnú spôsobilosť. Ak máte príjmy z ktoréhokoľvek z týchto zdrojov, musíte ho pridať do AGI (ak nemáte príjmy z žiadneho z týchto zdrojov, váš MAGI sa jednoducho rovná vášmu AGI):
- Nezdaniteľné príjmy zo sociálneho zabezpečenia
- Daňovo oslobodený príjem z úrokov (napríklad ak máte federálne dlhopisy oslobodené od dane)
- Zahraničné príjmy a výdavky na bývanie pre Američanov žijúcich v zahraničí
Vaša oprávnenosť na dotáciu (a oprávnenosť Medicaid v 31 štátoch, ktoré rozšírili Medicaid) závisí od vášho MAGI. Neexistuje však žiadny test aktív.
Niektorí protivníci ACA kričali faul a sťažovali sa, že ľudia s investíciami v hodnote miliónov dolárov môžu dostávať prémie na výmenu. Platí to aj napriek tomu, že výnosy z investícií mimo daňovo zvýhodneného účtu (401 tis., IRA, HSA atď.) Sa počítajú ako ročný príjem. Takže jediný človek, ktorý nepracuje, ale zarobí v priebehu roka výnosy z investícií vo výške 50 000 dolárov na zdaniteľnom účte, by nebol oprávnený na dotácie na výmenu (horná hranica príjmu je v súčasnosti 48 240 dolárov za jednu osobu).
Daňové úľavy pre zdravotné poistenie sú normou
Je však tiež dôležité poznamenať, že dotácie ACA na prémie sú jednoducho daňovým úverom. Pre ľudí, ktorí dostávajú svoje zdravotné poistenie od zamestnávateľa - čo je väčšina ne-starších Američanov - boli vždy významné daňové úľavy. Časť prémií, ktoré platí zamestnávateľ, je pre zamestnanca kompenzovaná bez dane. A časť poistného, ktorú zaplatí zamestnanec, je odpočítaná zo mzdy pred zdanením.
Nikdy nedošlo k žiadnym aktívnym testom - ani k testom príjmov - s touto dohodou.
Na druhej strane, individuálne poistné na zdravotné poistenie je pre osoby samostatne zárobkovo činné len plne daňovo odpočítateľné. Ľudia, ktorí si zakúpili vlastné krytie, ale nie sú samostatne zárobkovo činné osoby (napr. Pracujú pre zamestnávateľa, ktorý neponúka pokrytie), môžu zahŕňať poistné na zdravotné poistenie vo svojich celkových lekárskych nákladoch za rok, ale iba zdravotné náklady, ktoré presahujú 7,5% príjmu možno odpočítať. Tento prah sa zvýši na 20% v roku 2019. [Bývalo to 7,5%, ale ACA ho zvýšil na 10% od roku 2017. Avšak zákon o znížení daní a pracovných miest, ktorý bol prijatý v decembri 2017, znížil prahovú hodnotu späť na 7,5 percenta za rok 2017 a 2018.]
Teraz, keď ACA poskytuje prémiové dotácie niekoľkým miliónom ľudí s individuálnym zdravotným poistením, je to v podstate rovnováha v oblasti daňových výhod pre ľudí, ktorí si kupujú svoje vlastné zdravotné poistenie a ľudí, ktorí získajú poistenie od zamestnávateľa (aj keď ľudia, ktorí zarábajú viac ako 400% úrovne chudoby a kúpu vlastného zdravotného poistenia sú stále v znevýhodnení v porovnaní so svojimi partnermi, ktorí dostávajú zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom).
Osoba s úsporami vo výške miliónov dolárov, ale iba príjmy vo výške 30 000 dolárov / rok (príjmy z investícií alebo príjmy z pracovného miesta alebo kombinácia týchto dvoch) môže využívať prémiový daňový úver ACA. Niektorí protivníci ACA sa ľutovali, že je to nespravodlivé a že využíva "medzeru" v ACA.
Ak by však tá istá osoba pracovala pre zamestnávateľa, ktorý poskytoval zdravotné poistenie, dostávala by bezodplatnú náhradu vo forme príspevku zamestnávateľa na poistné a zaplatila by vlastnú časť poistného dolárom pred zdanením. Mohla by platiť iba 100 dolárov za prémiu každý mesiac (alebo vôbec nič v závislosti od toho, ako veľkorysý je jej zamestnávateľ). A napriek tomu je to len zriedka vnímaná ako medzera, ani nie je vnímaná ako bohatí ľudia "využívajúci" systém.
Pri pohľade z tejto perspektívy prémiové daňové kredity ACA jednoducho prispeli k tomu, aby sa individuálne zdravotné poistenie viac vyrovnalo so zdravotným poistením sponzorovaným zamestnávateľom. A áno, umožnili aj ľuďom mladším ako 65 rokov, aby sa ponorili do samostatnej zárobkovej činnosti, práce na čiastočný úväzok alebo predčasného odchodu do dôchodku bez toho, aby sa museli obávať, že poistné na zdravotné poistenie vyčerpá všetky svoje úspory, dosiahnuť vek Medicare.
> Zdroje:
> Congress.gov. HR1, zákon o znížení daní a pracovných miest. Vypracované 12/22/2017.
> Ministerstvo zdravotníctva a ľudských služieb. Kancelária námestníka ministra pre plánovanie a hodnotenie. Smernice o chudobe. Usmernenia americkej federálnej chudoby slúžia na určenie oprávnenosti pre určité federálne programy.
> Vnútorná daňová služba. Prémiový daňový kredit - základy.