Príspevok ACA na podporu poistného je založený na príjme, nie na majetku
Prémiové daňové úľavy (aka prémia) sú hlavnou súčasťou "cenovo dostupnej" časti zákona o dostupnej starostlivosti (ACA). Bez nich by pokrytie na individuálnom trhu bolo pre mnohých ľudí nerentabilné.
Aby ste to uviedli do úvahy, majte na pamäti, že priemerná preddavková dotácia na plány nakúpené v prvých dvoch mesiacoch otvoreného obdobia na prihlásenie sa prostredníctvom Healthcare.gov 2016 je 408 USD na osobu za mesiac.
Avšak priemerná poistná dotácia je len 113 dolárov za osobu za mesiac. A 85 percent ľudí, ktorí sa zapísali do plánov prostredníctvom Healthcare.gov dostávajú dotácie, rovnako ako 78 percent ľudí, ktorí sa zapísali prostredníctvom štátnej výmeny v štátoch, ktoré nepoužívajú Healthcare.gov.
Je zrejmé, že dotácie zabezpečujú oveľa reálnejšie prístup k zdravotnému poisteniu, než by bolo inak. Existuje však falošné vnímanie toho, že dotácie na poistenie Obamacare sú formou dobrých životných podmienok a / alebo že využívajú iba domácnosti s nízkymi príjmami.
Prečo prémiové príspevky nie sú dobré
Dotácie sú daňovým úverom - aj keď daňový úver , ktorý môžete vopred zaplatiť, vyplatený priamo vašej zdravotnej poisťovni, namiesto toho, aby ste museli čakať na uplatnenie svojho daňového priznania ako iné daňové úľavy. A fungujú rovnako ako ostatné daňové kredity, ktoré obmedzujú oprávnenosť na základe príjmov - napríklad úver sporiteľky a daňový úver na deti.
Ďalšie daňovo zvýhodnené situácie - ako sú tradičné zrážky z príspevkov IRA, ak máte krytý dôchodkový plán v práci, príspevky Roth IRA a zrážky z úrokovej sadzby študentských úverov - sú k dispozícii iba v prípade, že váš príjem je pod určitou prahovou hodnotou.
Prémie nemajú majetok , ale ani jeden z vyššie uvedených príkladov daňových úľav s obmedzením príjmu a daňovo zvýhodnených príspevkov.
To znamená, že vaša oprávnenosť na daňový úver nezávisí od toho, koľko už máte v majetku; to závisí len od toho, koľko zarobíte počas roka.
Toto je v rozpore s programami, ako je program SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Programme), ktorý má limity oprávnenosti založené na príjmoch a majetku / zdrojoch.
Prémiové dotácie v rámci ACA sú k dispozícii pre domácnosti s príjmom až do 400 percent úrovne chudoby. Pre štvorčlennú rodinu to znamená 97 000 dolárov v roku 2016 (pre pokrytie v roku 2016 sa používajú pokyny pre úroveň chudoby v roku 2015). To určite nie je nízky príjem z akéhokoľvek úseku fantázie; nárok na prémiovú dotáciu sa výrazne rozširuje na strednú triedu.
Ale čo sa týka ľudí s podstatným majetkom?
Jednou z otázok, ktoré niekedy vznikajú v súvislosti s dotáciami na prémie, súvisí s oprávnenosťou pre domácnosti s vysokým čistým čistým majetkom, ktoré majú významné aktíva, ale skromný ročný príjem. Predčasní dôchodcovia sú jedným príkladom; môžu ušetriť niekoľko desaťročí, aby zhromaždili významnú čistú hodnotu a teraz odišiel do dôchodku - pred dosiahnutím veku 65 rokov, kedy je Medicare k dispozícii - a žijúc z príjmov, ktoré vytvárajú ich investície. V dôsledku toho by ich príjem mohol byť v rámci rozsahu, ktorý je prípustný pre dotácie, aj napriek tomu, že by mohli mať šesť alebo sedem číselných investičných portfólií.
Je pre týchto ľudí etické používať prémiové dotácie ACA? Táto téma sa vyskytuje pravidelne na rôznych internetových fórach a vždy existujú ľudia, ktorí tvrdia, že dotácie na poistné by mali využívať len ľudia, ktorí ich "potrebujú" alebo len "chudobní" ľudia.
Ale ani jedno z týchto tvrdení nemá žiadne logické vysvetlenie. Prémie sú daňové úľavy. Daňové úvery nie sú založené na "potrebe", sú založené na číslach. Ak sa kvalifikujete na základe pravidiel IRS, máte nárok na to, že neexistuje nič subjektívny v súvislosti s daňovými kreditmi.
Ako už bolo spomenuté vyššie, dotácie na poistné sú k dispozícii pre domácnosti strednej triedy - neboli určené len pre "chudobné" enrollees.
Ak zákonodarcovia, ktorí napísali ACA, zamýšľali poskytnúť prémiové dotácie na testy aktív (napr. SNAP alebo Medicaid pre seniorov, ktorí potrebujú ošetrovateľskú starostlivosť v domácom prostredí), zaradili by ich do úvahy a mohli by sa kedykoľvek rozhodnúť, že tak urobia v budúcnosti.
Ale pridanie testov aktív by ešte viac urobilo ešte komplikovanejší systém a zabránilo by to cieľ zákonodarcu, ktorým bolo získať čo najviac ľudí do fondov rizikového rizika zdravotného poistenia s cieľom znížiť nezaplatenú mieru a rozšíriť zdravotné riziko čo možno najširšie.
V dôsledku toho máme dotované prémie, ktoré fungujú rovnako ako ostatné daňovo viazané daňové úľavy, ktoré platia pre väčšinu strednej triedy. Oprávnenosť na tieto daňové úľavy nemá nič spoločné s aktívami a všetko súvisí s príjmami. Samozrejme, je neetické - a nelegálne - skresľovať svoj príjem, aby ste získali nárok na daňové úvery. Ale ak ste presne hlásili svoje príjmy do IRS, nie je nič neetické, pokiaľ ide o získanie daňových kreditov, keď ich máte nárok.
Zaujímavé je, že je zriedkavé počuť, že ľudia tvrdia, že je neetické napríklad požiadať o daňový kredit na deti alebo o sporiteľovi, keď daný daňový spisovateľ má podstatné aktíva. Ale z praktických dôvodov neexistuje žiadny rozdiel medzi týmito daňovými úvermi a poistným na dane z príplatkov, s výnimkou skutočnosti, že predplatený daňový úver môže byť vopred vyberaný v priebehu celého roka a potom zosúladený s vaším daňovým priznaním .
Je tiež nezvyčajné, aby sa niekto opýtal, či by domácnosti s vysokou čistou hodnotou mali mať nárok na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom (väčšina z nich), napriek skutočnosti, že takéto plány sú výrazne zvýhodnené. Podľa správy z roku 2016 CBO vláda plánuje vynaložiť 3,6 bilióna dolárov na dotovanie poistenia sponzorovaného zamestnávateľom od roku 2017 do 2026 (v dôsledku vylúčenia poistného z príjmov a dane z miezd), ale len štvrtina tejto sumy na dotácie na prémie za individuálny trh.
Pravdepodobne politická polarizácia okolo ACA je dôvodom nesprávnych predstáv o dotáciách na poistné, ktoré sú formou blahobytu, keď sú v skutočnosti len daňovým úverom s obmedzeným príjmom, rovnako ako ostatné, ktoré existovali už dávno pred ACA.
Ak ste oprávnení na daňový úver, vezmite si to
Stručne povedané, nemusíte sa obávať, že je neetické tvrdiť, že máte nárok na prémiovú dotáciu, pretože máte podstatné hniezdo. Je to daňový úver, rovnako ako každý iný daňový úver. Účtovníci majú tendenciu inzerovať, že vám poskytnú všetky možné daňové úľavy a odpočty a daňoví odberatelia majú tendenciu oceňovať akékoľvek prestávky, ktoré dostanú na svoje daňové priznanie.
Bez ohľadu na to, či sa odpočítajú hypotekárne úroky, príspevky z HSA, úroky študentských úverov alebo príspevky IRA, alebo si nárokujú daňové kredity, ako je úver sporiteľky alebo poistný daňový bonus, väčšina daňových sprostredkovateľov je príliš šťastná, že skončí s nižším celkovým daňovým účtom. A na konci dňa to je všetko poistný daňový bonus.
Môžete počkať na nárok na dotáciu na daňové priznanie
Pre niektorých ľudí s významným majetkom sa môže cítiť pohodlnejšie - a dôverne - zaplatiť plnú cenu za zdravotné poistenie počas celého roka (za predpokladu, že si to môžete dovoliť) a potom požiadať o poistný daňový poplatok na vaše daňové priznanie pomocou formulára 8962 .
Pokiaľ si zakúpite pokrytie prostredníctvom burzy (mimoburzové plány nemajú nárok na prémiové daňové kredity), máte nárok na daňový úver na základe svojich príjmov a nákladov na benchmarkový plán vo vašej oblasti vo vzťahu k vášmu príjmu, a spĺňate ostatné požiadavky na nárok na daňový kredit na poistné , môžete požiadať o daňový kredit vopred (tj vyplatiť každý mesiac priamo vášmu dopravcovi zdravotného poistenia) alebo na daňovom priznaní rovnako ako akýkoľvek iný daňový úver.
Ale či tak či tak, buďte si istí, že nie je nič neetické, pokiaľ ide o nárok na poistný daňový bonus, ak si z vášho príjmu vyplatíte. Vaše aktíva nie sú súčasťou rovnice.