Môžete odpočítať nehradené lekárske výdavky, ktoré presahujú 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu, ak uvádzate odpočítateľné položky.
Maximálne využívanie lekárskych odpočtov
Keďže musíte prekročiť hranicu 7,5%, kritická stratégia na maximalizáciu nákladov na liečebné postupy je známa ako "zväzovanie". Myšlienkou je zaplatiť čo najviac lekárskych poukážok za jeden rok. Akonáhle lekárske účty za rok presiahnu 7,5% obmedzenie, všetky výdavky nad túto sumu sú plne odpočítateľné.
Ak chcete uskutočniť všetky platby v danom roku, skôr ako v budúcom roku, kedy opäť prekročíte 7,5%. Vďaka zväzku zvyčajne prijmete dvojročnú stratégiu. Jeden rok zaplatíte všetky výdavky, ktoré môžete a odpočítajte, zatiaľ čo v budúcom roku zaplatíte výdavky, ktoré musíte zaplatiť, pretože pravdepodobne neprekročíte hranicu 7,5% v druhom roku. Plánujte dopredu, aby ste využili čo najviac zrážok.
Prípustné zdravotné výdavky
Odpočítateľným lekárskym nákladom sú všetky náklady na diagnostiku, liečbu, zmiernenie, liečbu alebo prevenciu špecifickej choroby alebo akejkoľvek liečby, ktorá ovplyvňuje časť alebo funkciu tela. Náklady musia byť pre konkrétnu chorobu a nielen pre celkové zlepšenie zdravia. Diagnóza artritídy rozširuje zoznam možných zdravotných odpočtov. Široká škála výdavkov je odpočítateľná. Jednoducho identifikovateľné výdavky zahŕňajú:
- lekárske poplatky
- nemocničné náklady
- laboratórne účty
- lieky na predpis
- zdravotné poistenie
- cestovné náklady na získanie lekárskej starostlivosti
Ďalšie výdavky
Prečítajte si publikáciu IRS 502 o úplnom výpise výdavkov, ktoré možno a nemusia byť odpočítané. Nasledujúce menej známe liečebné výdavky súvisiace s artritídou môžu byť odpočítateľné:
- Spony, dlahy, závesy, chodítka, kolobežky, invalidné vozíky a iné zdravotnícke zariadenia.
- Dodatočné náklady na ortopedické topánky nad bežnou obuv.
- Sklopná ortopedická výťahová stolička.
- Špeciálne posteľné dosky na matrac a preglejky na úľavu artritídy. (Riadenie výnosov 68-212)
- Adaptívne pomôcky a pomocné pomôcky Náklady alebo dodatočné náklady nad "bežné" položky, ako sú obaly na teplo a ľad, cvičebné vybavenie, kuchynské náradie s veľkým záberom, reaktory, grabery, obväzové a kúpacie pomôcky.
- Liečba akupunkturistom, chiroprakcionármi, osteopatmi, indickým lekárom alebo kresťanskými vedcami.
- Hydroterapia (úpravy vody), injekcie a röntgenové ošetrenie.
- Náklady na prispôsobenie auta alebo domácnosti obmedzeným schopnostiam.
- Kapitálové vylepšenia nehnuteľnosti, keď primárnym účelom je zdravotná potreba (príklady: bazén, vírivky, plavecké kúpele, výťah, špeciálne výťahy) sa odpočítajú len vtedy, ak náklady prekročia nárast hodnoty nehnuteľnosti. Skutočný nárast hodnoty pre domácnosť je najlepšie určený hodnotením. Náklady vynaložené na úpravu bydliska pre fyzické postihnutie, ako sú rampy, nosné tyče, špeciálne kľučky a príslušenstvo sa predpokladá, že nezvyšujú hodnotu domu a sú úplne odpočítateľné.
- Odpojiteľné domáce zariadenia, ako sú klimatizácie, ohrievače, zvlhčovače, čističe vzduchu a vírivky používané v prospech chorého.
- Špeciálny kryt - všetok make-up na zmiernenie mentálneho stresu spôsobeného lupus vyrážkami.
- Zdravotne nepodložená liečba artritídy je vo všeobecnosti odpočítateľná, keďže IRS zaujala stanovisko, že nemôže robiť úsudky v oblasti medicíny. Platby nelicencovanému lekárovi sú odpočítateľné, ak druh a kvalita ich služieb nie sú nezákonné.
- Náklady na prevádzku a údržbu kapitálových aktív, ako sú bazény, kúpele, ohrievače, čističe vzduchu atď., Pokiaľ ide o vodu, elektrickú energiu, čistenie, opravy, údržbu a chemické látky, sú skryté náklady, ktoré sú odpočítateľné. Všetky náklady sú odpočítateľné aj vtedy, ak nebola odpočítateľná žiadna alebo iba časť kapitálového majetku.
- Program na kontrolu hmotnosti odporúčaný vaším lekárom na zníženie stresu na artritických kĺbov. Zrážky povolené pre špeciálne diétne potraviny však môžu byť obmedzené.
Zníženie nákladov na bazén
Ak je plávanie predpísané ako liečba alebo fyzikálna terapia, náklady na výstavbu domáceho bazéna môžu byť čiastočne odpočítateľné ako lekárske náklady . IRS však pravdepodobne spochybňuje zrážky z dôvodu možnosti, že skupina sa môže využiť na rekreáciu.
Ak môžete dokázať, že bazén je špeciálne vybavený na zmiernenie vášho stavu a nie je všeobecne vhodný na rekreáciu, IRS bude pravdepodobne dovoliť zrážku. Napríklad IRS umožnil odpočítanie pre skupinu vytvorenú pacientom s osteoartritídou. Jeho lekár predpisoval plávanie niekoľkokrát denne ako liečbu. Postavil krytý bazén s osobitne navrhnutými schody a hydroterapeutickým prístrojom. Vzhľadom na tieto vlastnosti IRS dospela k záveru, že fond bol špeciálne navrhnutý na poskytovanie lekárskej starostlivosti.
Obchodné náklady Vs. Zdravotné výdavky
Ďalšou cestou okolo obmedzenia 7,5% je, keď sa náklady môžu reklasifikovať ako niečo iné. Niektoré výdavky sú odpočítateľné ako náklady na podnikanie, a nie ako zdravotné výdavky. Žiadosť o odpočítanie dane z podnikania nepodlieha obmedzeniam 7,5%. Ak ste zdravotne postihnutí a máte náklady, ktoré sú potrebné na to, aby ste mohli pracovať (pracovné náklady súvisiace so znížením hodnoty), môžete si tieto výdavky zobrať ako odmenu za zdravotné poistenie. Ak máte buď:
- Fyzické alebo duševné postihnutie (napríklad slepota alebo hluchota), ktoré funkčne obmedzujú vaše zamestnanie
- Fyzické alebo mentálne postihnutie (napríklad porucha zraku alebo sluchu), ktorá podstatne obmedzuje jednu alebo viac vašich hlavných životných aktivít, ako napríklad vykonávanie manuálnych úloh, chôdza, rozprávanie, dýchanie, učenie alebo práca
Výdavky súvisiace so znehodnotením môžete odpočítať ako prevádzkové náklady, ak sú:
- Je potrebné, aby ste uspokojivo vykonali svoju prácu
- Pre tovary alebo služby, ktoré sa nevyžadujú alebo nepoužívajú, okrem náhodných, vo vašich osobných činnostiach
- Nie sú osobitne zahrnuté v iných zákonoch o dani z príjmov.
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, nárok na odpočet sa uplatňuje vo vašom pláne C. Ak ste zamestnanec, výdavky sú uvedené vo vašom formulári 2106.
Neodpočítateľné výdavky
Mnohé náklady, aj keď zdanlivo súvisia s liečbou artritídy, nie sú osobitne odpočítateľné. Jedným príkladom sú náklady na voľnopredajné lieky (aj keď máte lekársky predpis). Lieky, ktoré nie sú dostupné na trhu, ako napríklad:
- aspirín (Bayer, Anacin atď.)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofén (Orudis)
- naproxén (Aleve)
- acetaminofén (Tylenol, Excedrin atď.)
Avšak niektoré výrobky, ktoré nie sú viazané na lekársky predpis a bez predpisu, sú stále plne odpočítateľné .
Navyše, medicínsky predpísaná marihuana, ktorá sa teraz bežne nazýva aj "lekárskou marihuanou", bola tiež vyhlášená ako nedotknutá.
Základné vedenie záznamov a dokumentácia
Pri odpočítaní týchto nákladov na zdravotnú starostlivosť by mali byť riadne zdokumentované s príjmami. Mali by ste písomne odporučiť lekárom, ktorý vyjadrí zdravotnú potrebu. Akýkoľvek výdavok, ktorý sa považuje za osobný ako zdravotný, nie je odpočítateľný. To by vás nemalo odrádzať od odpočtu oprávnených nákladov na zdravotnú starostlivosť. Daňové zákony sú zložité a neustále sa menia.
IRS skúma veľké lekárske zrážky, takže sa uistite, že získate odborné daňové poradenstvo. Odporúčanie lekára nezaručuje schválenie IRS. IRS môže a spochybňuje zdravotnú nevyhnutnosť výdavkov, aj keď odporúčanie lekára je poskytnuté ako záloha.
Tento článok nenahrádza profesionálne účtovné služby. V prípade odpovedí na konkrétne otázky kontaktujte príslušného daňového odborníka.
Richard Eustice, bývalý daňový profesionál už viac ako 15 rokov, odišiel do dôchodku v dôsledku invalidity z reumatoidnej artritídy.
> Zdroje:
> Daň z príjmov, podľa JKLasser; Tax Liberty, Robert C. Carlson, JD, CPA
> Kniha daňových vedomostí, Klasická rada
> Odpisy, časopis Artritis Today Nov / Dec96