ABC HSA a HDHP!
Čo je zdravotný sporiteľský účet?
Účet zdravotného sporenia (HSA) je typ účtu, do ktorého môžete vložiť peniaze na úhradu nákladov spojených so zdravím bez dane.
Môžete prispieť na zdravotný sporiteľský účet len vtedy, ak:
- majú vysoký odpočitateľný zdravotný plán (HDHP)
- nemáte žiadne iné zdravotné poistenie, vrátane Medicare - máte však povolené mať iné druhy zdravotného poistenia, ako je napríklad nehoda, zdravotné postihnutie, starostlivosť o zuby, starostlivosť o víziu alebo dlhodobé poistenie.
- nemožno nárokovať ako závislý na daňovom priznaní niekoho iného
Vy a váš zamestnávateľ môžete prispieť svojmu HSA. Celková výška príspevkov však nesmie prekročiť ročný limit stanovený vládou. V roku 2018 je maximálny príspevok 3,450 dolárov, ak vlastníte iba HDHP a 6,850 dolárov, ak máte rodinné pokrytie (s dvoma alebo viacerými osobami) pod HDHP.
Akékoľvek príspevky do vášho HSA musia byť hotovosťou; príspevky akcií alebo majetku nie sú povolené. Tiež nemôžete prispievať svojmu HSA pri registrácii v Medicare. Môžete však peniaze ponechať vo svojom HSA a použiť ich na zaplatenie zdravotných výdavkov bez dane.
Ak vyberiete peniaze zo svojho HSA bez toho, aby ste vynaložili kvalifikované lekárske výdavky, zaplatíte daň z príjmov za peniaze, rovnako ako penále. Pokuta za rozdelenie z vašej HSA, ktorá sa nepoužíva na kvalifikované zdravotné náklady, sa zvýšila z 10 na 20 percent v roku 2011 v dôsledku zákona o dostupnej starostlivosti.
Daňové výhody
Podľa údajov Internal Revenue Service (IRS) majú HSA tieto výhody súvisiace s daňami:
- Môžete požiadať o daňový odpočet príspevkov, ktoré vy alebo niekto iný ako váš zamestnávateľ poskytnete svojmu HSA.
- Príspevky vašej HSA poskytnuté zamestnávateľom môžu byť vylúčené z vášho hrubého príjmu.
- Akékoľvek úroky alebo iné zárobky, ktoré robíte z peňazí v HSA, sú bez dane.
- Peniaze, ktoré vyberiete zo svojho HSA, môžu byť bez dane, ak ich použijete na "kvalifikované" zdravotné náklady.
- Neexistuje žiadny termín na úhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť s použitím HSA. Kým kvalifikované lekárske náklady vznikli po založení HSA, môžete počkať roky alebo desaťročia, kým si peniaze vyzdvihnúte z HSA na pokrytie nákladov na zdravotnú starostlivosť (uchovávajte svoje potvrdenia, pretože ich budete potrebovať, ak vás požiada IRS aby ste dokázali, že ste v skutočnosti vynaložili zdravotné výdavky, za ktoré sa sami uhrádzate).
- Po dosiahnutí veku 65 rokov môžete získať peniaze z HSA na akýkoľvek účel, ktorý chcete, bez trestu. Ale ak nepoužívate peniaze na kvalifikované liečebné výdavky, zaplatíte daň z príjmov z odchodu, rovnako ako z tradičnej IRA.
Podrobné informácie o daňových výhodách a pravidlách (vrátane príkladov fungovania HSA) nájdete v publikácii IRS 969, zdravotných účtoch a ostatných daňovo zvýhodnených zdravotných plánoch.
Registrácia pre HSA
Banky, družstevné záložne, poisťovne a iné finančné inštitúcie majú povolené ponúkať a dohliadať na účty HSA. Váš zamestnávateľ môže tiež vytvoriť plán, ktorý vám pomôže prihlásiť sa.
Upozorňujeme, že váš HSA nie je niečo, čo si kúpite; je to úsporný účet, do ktorého môžete vložiť peniaze na základe dane.
Čo je zdravotne náročný plán?
Ak sa rozhodnete otvoriť HSA, musíte mať vysokokapacitný zdravotný plán (HDHP). HDHP je druh zdravotného poistenia, ktorý musí spĺňať veľmi špecifické pravidlá IRS. Existujú právne predpisy týkajúce sa minimálnych odpočítateľných súm a maximálnych limitov mimo pocket a plán nemôže poskytnúť iné výhody než preventívnu starostlivosť (ako ich definuje IRS) pred odpočítateľným.
V roku 2018 HDHP musí mať odpočítateľnú čiastku aspoň 1 300 USD pre jednu osobu alebo 2 600 USD pre rodinu.
A plán nemôže mať maximálnu vyčlenenú sumu prevyšujúcu 6.550 dolárov za jednu osobu, alebo 13.100 dolárov za rodinu. Výška požadovaných minimálnych odpočítateľných a nevyplatených výdavkov sa každoročne upravuje na zohľadnenie inflácie.
Horné limity pre náklady na HDHP sú nižšie ako všeobecné maximálne limity pre vreckové, ktoré platia pre iné plány . V roku 2014 boli rovnaké, ale vzorec používaný na zvýšenie limitov pre vreckové HDHP sa líši od vzorca používaného na zvýšenie limitov pre iné plány, takže horné limity sa časom rozchádzajú.
Vzhľadom na to, že HDP, ktoré nie sú určené na HDP, môžu mať vyššie limity pre vreckové, HDHP nie sú nevyhnutne plány s najnižšími poistnými poplatkami, čo bude zrejmé, ak nakupujete svoje vlastné pokrytie na jednotlivých trhoch. Ak sú však vaše možnosti obmedzené zamestnávateľom a jeden z dostupných plánov je HDHP, bude to pravdepodobne najnižšia cena, ktorú vám poskytne váš zamestnávateľ, keďže ostatné dostupné plány budú pravdepodobne zahŕňať výhody (ako napr . namiesto toho, aby ste museli zaplatiť celkové náklady na návštevu v kancelárii) pred odpočítaním.
Môžete použiť svoj zdravotný sporiteľský účet na zaplatenie nákladov, ktoré váš zdravotný plán nezahŕňa.
Dr. Mike Definícia: Odpočítateľná - Odpočítateľná čiastka je suma, ktorú musíte vyplácať z vrecka každý rok za výdavky súvisiace so zdravotnou starostlivosťou predtým, ako vaša poistka začne platiť. Pod HDHP (ktoré musíte mať na to, aby ste prispeli k HSA), bude vaša odpočítateľná čiastka minimálne 1 300 EUR pre jedno pokrytie a aspoň 2 600 EUR pre rodinné pokrytie.
Zapísanie do vysokohodnotného zdravotného plánu
Každá spoločnosť, ktorá predáva zdravotné poistenie vo vašom štáte, môže ponúknuť HDHP. Váš zamestnávateľ môže ponúknuť HDHP a tiež by ste mali byť schopní nájsť kvalifikovaný HDHP kontaktovaním výmeny vo vašom štáte , vašej súčasnej poisťovni alebo agentom alebo maklérom s licenciou na predaj zdravotného poistenia vo vašom štáte. Vaše štátne oddelenie poistenia môže byť tiež schopné poskytnúť informácie o kvalifikovaných HDHP.
Čo sú kvalifikované zdravotné výdavky?
Zverejnenie IRS 502 definuje kvalifikované lekárske výdavky ako "náklady na diagnostiku, liečbu, zmiernenie, liečbu alebo prevenciu chorôb a náklady na liečbu ovplyvňujúce ktorúkoľvek časť alebo funkciu tela.Tieto výdavky zahŕňajú platby za lekárske služby poskytované lekármi, lekárov, zubných lekárov a iných lekárov, ktoré zahŕňajú náklady na vybavenie, zásoby a diagnostické prístroje potrebné na tieto účely. "
Podľa podmienok zákona o cenovo dostupnej starostlivosti už nemôžete preplácať bezplatne náklady na náklady na voľnopredajné lieky, pokiaľ Vám ich lekár neposkytne predpis.
Aké sú klady a zápory zdravotných úsporných účtov?
Ministerstvo financií USA vysvetľuje, že výhody HSA a HDHP zahŕňajú:
- Poskytujú bezpečnosť tým, že vás chránia pred vysokými alebo neočakávanými účtami.
- Pokrytie môže byť cenovo dostupnejšie kvôli nižším poistným na zdravotné poistenie, pretože plány neposkytujú výhody nad rámec preventívnej starostlivosti, kým nesplníte svoju odpočítateľnú čiastku.
- Máte možnosť používať finančné prostriedky vo svojom účte na úhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť vrátane nákladov, ktoré vaše poistenie nemusí pokrývať.
- Môžete ušetriť peniaze na svojom účte na budúce lekárske výdavky.
- Váš účet môžete zvýšiť prostredníctvom zárobku z investícií.
- Robíte všetky rozhodnutia o tom, koľko peňazí máte vložiť do svojho účtu, či už chcete ušetriť peniaze na budúce výdavky alebo platiť súčasné liečebné výdavky, a aké zdravotné výdavky musíte zaplatiť prostriedkami HSA. Môžete sa rozhodnúť zaplatiť za zdravotné výdavky s finančnými prostriedkami, ktoré nepodliehajú HSA (tj s peniazmi po zdanení), ušetriť vaše príjmy a potom sa vrátiť o niekoľko rokov alebo o desaťročia neskôr s bezodplatnými peniazmi od HSA. Týmto spôsobom môže byť HSA použitá ako pohotovostný fond alebo účet predčasného odchodu do dôchodku.
- Môžete si udržať HSA aj vtedy, ak zmeníte prácu, zmeníte zdravotné postihnutie, stanete sa nezamestnaným, presťahujete sa do iného štátu alebo zmeníte rodinný stav. Môžete prispievať len na váš HSA počas doby, keď máte HDHP pokrytie na mieste. Ale peniaze v HSA sú vaše a môžu byť použité na krytie kvalifikovaných liečebných nákladov kedykoľvek v budúcnosti, bez ohľadu na to, aký druh zdravotného poistenia máte (alebo nemáte) v tomto bode.
- Vaše finančné prostriedky zostávajú na účte z roka na rok - neexistujú žiadne pravidlá "používať alebo stratiť"
Okrem toho vám HSA poskytuje trojité daňové úspory:
- daňové odpočty, keď prispievate na svoj účet
- bezúročné zárobky prostredníctvom investícií
- bezodplatné výbery za kvalifikované liečebné výdavky
Niekoľko spotrebiteľských organizácií vrátane Únie spotrebiteľov, vydavateľstva Consumer Reports, kritizovalo HSA, pretože poskytujú najväčší prínos mladým zdravým ľuďom, ktorí nemajú závislých a bohatých ľudí, ktorí môžu ušetriť viac svojich daní.
> Zdroje:
> Vnútorná daňová služba. Cenovo dostupný zákon o starostlivosti: Otázky a odpovede týkajúce sa liekov a drog.
> Vnútorná daňová služba. Vnútorný výkaz výnosov. Bulletin číslo 2018-10 , 5. marca 2018.
> Vnútorná daňová služba. Publikácia 502. Lekárske a zubné výdavky .
> Vnútorná daňová služba. Publikácia 969 (2017) Zdravotné úspory a ďalšie zdanené zdravotné plány.