Aké zdravotné výdavky sú daňovo odpočítateľné?
Rakovina je drahé ochorenie. Súčasne s tým, že stojíte pred kopiami, odpočítateľnými a dopravnými nákladmi na liečbu (pre začiatok), mnohí ľudia nie sú schopní pokračovať v práci, prinajmenšom pracovať na plný úväzok. Okrem toho sa partneri a manželia často stávajú rodinnými opatrovateľmi, čím znižujú príjem aj z tohto smeru. Rovnica vynakladania väčšieho množstva a tvorby menej môže rovnaký stres a dokonca panika, v čase, keď už je dosť obávať.
Existuje však niekoľko vecí, ktoré môžete urobiť, aby ste znížili finančný stres. Váš sociálny pracovník v oblasti rakoviny môže mať návrhy na finančnú podporu alebo zníženie výdavkov, ale je tu niečo, čo môžete urobiť hneď, čo môže zmeniť. Ak začnete viesť opatrne záznamy o vyčerpávajúcich zdravotných výdavkoch, možno by ste mohli zistiť, že ste ušetrili značné množstvo peňazí.
Rakovinové a daňové úľavy na liečebné výdavky
"Najťažšie na svete je pochopiť daň z príjmu." - Albert Einstein
K 31.12.1916 musí lekárske zrážky presiahnuť 10% (predtým 7,5% predtým) vášho upraveného hrubého príjmu. Mnohí ľudia sa na to odrádzajú a neveria, že by výdavky mohli byť také vysoké. Napriek tomu je veľa prekvapených, keď pripočítajú všetky výdavky (pozri príklad nižšie) a zistia, že majú nárok na výrazný daňový únik.
Predtým, ako zamietnete lekárske zrážky ako irelevantné pre vašu situáciu, zoberte si čas dozvedieť sa o druhoch výdavkov, ktoré sú odpočítateľné. Aké záznamy by ste mali držať? Je čas najať účtovníka? A čo poistné?
Definícia odpočítateľných nákladov na zdravotnú starostlivosť
Lekárske výdavky, ktoré možno odpočítať, zahŕňajú platby za "diagnostiku, liečbu, zmiernenie, liečbu alebo prevenciu chorôb alebo platby za liečbu ovplyvňujúce akúkoľvek štruktúru alebo funkciu tela".
Lekárske výdavky, ktoré sú odpočítateľné
Lekárske výdavky, ktoré nie sú platené vašim zdravotným poistením alebo plánom zdravotného sporenia, môžu byť odpočítateľné. Majte na pamäti, že tieto náklady musia byť platené v hotovosti, kreditnou kartou alebo šekom, počas roka, za ktorý podávate dane. Náklady, ktoré môžu byť odpočítateľné, zahŕňajú:
Poistné
- Prémie vyplácané do súkromného zdravotného poistenia.
- Nesmiete odpočítať prémie platené zamestnávateľom alebo poistné nahradené zamestnávateľom. Nesmiete tiež odpočítať poistné, ktoré pokrývajú stratu končatín alebo stratu kompenzácie.
- Medicare Part B (doplnkové zdravotné poistenie) a Medicare Part D (dobrovoľné poistenie liekov na predpis) sú odpočítateľné, ale nie Medicare Part A (nemocenské poistenie).
- Niektoré dlhodobé poistné na zdravotné poistenie je odpočítateľné.
- Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, namiesto toho môžete mať nárok na zrážku zo zdravotného poistenia ako podnikateľské náklady. Namiesto podrobného odpočtu za zaplatené poistné je to namiesto toho úprava príjmov. Pozrite si publikáciu 535. Ak nemáte nárok na všetky zrážky zo svojho zdravotného poistenia, môžete zahrnúť zostávajúce náklady ako lekárske náklady na vaše osobné odmeny.
Platby poskytovateľom zdravotnej starostlivosti, vrátane špecialistov
Platby lekárom a ostatným praktickým lekárom, ktoré nie sú kryté alebo preplatené poistením, sú odpočítateľné. Spolu sa platí, že vyplácate výdavky sú odpočítateľné.
Lôžková lekárska starostlivosť
Úplná lekárska starostlivosť v nemocnici, rehabilitačné centrum alebo opatrovateľský ústav je odpočítateľná, pokiaľ nie je platená vašim poistením, ani na zdravotný sporiteľský účet (HSA) alebo na flexibilný sporiteľský účet (FSA) . Jedlá a ubytovanie na ústavnú (ale nie ambulantnú) starostlivosť sú odpočítateľné.
Liečba rakoviny
Časť liečby rakoviny (ako je chirurgia, radiačná terapia, chemoterapia, cielené terapie a imunoterapia ), ktoré nie sú kryté poistením, možno nárokovať ako lekárske zrážky.
Lieky na predpis
Časť liekov na lekársky predpis, na ktoré sa nevzťahuje poistenie. a spoluúčasť na krytých liekoch sú odpočítateľné.
parochne
Parochne sú odpočítateľné, ak sú kúpené na chemoterapeuticky vyvolané vypadávanie vlasov .
Rekonštrukčná chirurgia
Odpočítateľné výdavky zahŕňajú rekonštrukčné chirurgické zákroky súvisiace s ochorením, nehodou alebo znetvorením choroby, napríklad rekonštrukciou prsníka po mastektómii. Chirurgické zákroky súvisiace s vrodenými abnormalitami sú odpočítateľné. Operácie z kozmetických dôvodov, ako je liposukcia, nie sú odpočítateľné.
Liečba duševného zdravia
Návštevy s praktikantmi v oblasti duševného zdravia, ako sú psychiatri a psychológovia, sú odpočítateľné výdavky.
terapia
Terapie, ako je fyzická terapia alebo pracovná terapia, ak nie sú kryté poistením, sú odpočítateľné
Vízia a sluch
Okrem zmlúv s oftalmológom alebo optometristom (časť, ktorá nie je pokrytá poistením), odpočítateľné náklady zahŕňajú okuliare, kontaktné šošovky a roztok na čistenie kontaktných šošoviek. Korekčná očná chirurgia (LASIK) je odpočítateľným nákladom, rovnako ako sluchové pomôcky.
zubné
Zabezpečuje sa preventívna zubná starostlivosť, ako je čistenie zubov, aplikácia zubných tmelov a ošetrenie fluoridom. Zaobchádza sa s ošetrovaním zubného ochorenia, akými sú zubné výplne , rovnako ako s extrakciou, röntgenovým lúčom a ortodontickými ošetreniami, ako sú závesy, False zuby ( zubné náhrady ) sú odpočítateľné, ale kozmetické služby, ako napríklad bielenie zubov, nie sú odpočítateľné.
Alternatívne terapie
Platia alternatívne lekári, ak sa používajú ako doplnok k tradičnej liečbe rakoviny. Príklady zahŕňajú:
- Chiropraxe starostlivosti
- Kresťanských vedcov
- Integrovaná liečba rakoviny (alternatívne liečby v kombinácii s tradičnou starostlivosťou) vrátane akupunktúry a masážnej terapie .
- Iné integračné (netradičné lekári) poskytovatelia, ako sú masážne terapeuti, naturopaths, a dietetici.
Niektoré výživové doplnky
Vo všeobecnosti výživové doplnky nie sú daňovo odpočítateľné, aj keď ich odporúča lekár. Príplatok môže byť odpočítateľný, ak to lekár odporučí pre konkrétny zdravotný stav. Napríklad doplnok vitamínu D, ktorý odporúča lekár kvôli nedostatku vitamínu D u pacienta s rakovinou, môže byť odpočítateľný. Ďalším príkladom by bolo použitie doplnku podporujúceho hmotnosť, ktorý by bol určený na liečbu rakovinovej kachexie (vážny stav, ktorý sa považuje za zodpovedný za 20 percent úmrtí na rakovinu v Spojených štátoch).
Cestovanie po lekárskych dôvodoch
Pokiaľ hlavným dôvodom cesty je lekárska starostlivosť - nie pre potešenie a nie pre relaxáciu alebo všeobecné zdravie, aj keď to odporúča praktický lekár - cestovanie môže byť odpočítateľné. Výdavky, ktoré možno odpočítať, zahŕňajú:
- Doprava do lekárskej starostlivosti a od nej, vrátane cestovania do nemocníc a kliník, lekární a terapie. Štandardná miera kilometrov pre prevádzku automobilu na daňové priznanie za rok 2014 je 24,5 centov za kilometer. Odpočítateľné sú aj poplatky za parkovanie a mýto (ale nie údržba, opravy automobilov, poistenie áut alebo odpisy.) Daňové tarify, autobusové poplatky, vlak, cestovné a letenky sú odpočítateľnými nákladmi.
- Špeciálne vybavenie inštalované vo vozidle špeciálnym dizajnom na umiestnenie niekoho so zdravotným postihnutím, ako napríklad ručné ovládanie. Môžete tiež zahrnúť výdavky na to, aby ste si auto špeciálne navrhli na to, aby ste mali invalidný vozík.
- Ubytovanie pre seba a opatrovateľa. Maximálna čiastka, ktorú možno denne odpočítať, je 50 EUR na osobu.
- Jedlá sa nesmú odpočítať okrem jedál počas hospitalizácie.
Cestovanie na konferencie súvisiace s medicínskou činnosťou
Účastnícke poplatky a cestovanie na semináre a konferencie súvisiace s vašimi vlastnými chronickými chorobami alebo s tými, ktoré sa týkajú vášho manžela / manželky alebo závislej osoby, sú odpočítateľné náklady, ak sú náklady "primárne pre nevyhnutnú lekársku starostlivosť". Nemôžete odpočítať jedlá ani ubytovanie. Príkladom je účasť na konferencii o každodennom živote s vedľajšími účinkami liečby rakoviny.
Doplnkové ošetrenia / Programy / Poradenstvo
- Programy na odvykanie od fajčenia sú pokryté (ale nie náhrada nikotínu, ako sú náplasti nikotínu alebo nikotínová guma). Liečivá na predpis určené na uľahčenie abstinenčných príznakov z nikotínu (ako je Chantix) sú pokryté.
- Programy na zníženie telesnej hmotnosti, ak sú predpísané pre konkrétny stav, ako napríklad obezita. Potraviny odporúčané týmito programami nie sú odpočítateľné.
- Ústavné liečenie alkoholu a drogovej závislosti.
Náklady súvisiace so službou Zvieratá
Veterinárne výdavky obyčajne nie sú odpočítateľné. Výnimkou sú pretrvávajúce náklady na služobné zvieratá, ako sú psy s viditeľnými očami (vodiace psy pre nevidiacich) a epilepsy. Nedávno sa náklady na "duševné zdravie" stali tiež odpočítateľnými. Vzhľadom na to, že depresia, úzkosť a dokonca posttraumatický stres sú bežné u ľudí s rakovinou a keďže terapia domácich zvierat sa javí ako prospešná aj pre ľudí s rakovinou, môže to byť niečo, čo by ste mali diskutovať so svojím onkológom.
Zariadenia osobnej asistencie
Odpočítateľné sú trvalé lekárske zariadenia, ako sú chodítka, stoličky s funkciami asistovaných výťahov, držadlá, kyslíkové a kyslíkové zariadenia, CPAP, invalidné vozíky, barle a umelé končatiny.
Nápravné vzdelávanie pre deti so zdravotným postihnutím
Napríklad nápravné čítanie dieťaťa s dyslexiou.
Domáca ošetrovateľská starostlivosť
Domáca ošetrovateľská starostlivosť je odpočítateľným nákladom, ale iba tá časť týkajúca sa samotnej zdravotnej starostlivosti (napríklad čas strávený upratovaním domu domácou zdravotnou pomocou nie je odpočítateľný.)
Domáce vylepšenia na zabezpečenie zdravotného stavu (kapitálové výdavky)
Zlepšenia v domácnosti a špeciálne vybavenie sa môžu odpočítať ako zdravotné výdavky, ak je to z lekárskeho hľadiska dôvodom pre vás, vašu manželku alebo vaše závislé osoby. Táto zrážka sa znižuje o akékoľvek zvýšenie hodnoty, ktoré zlepšenie prispieva k vášmu majetku. Príklady zahŕňajú:
- Konštrukcia vstupnej rampy pre váš dom.
- Rozšírenie vonkajších a vnútorných dverí a chodieb.
- Inštalácia zábradlí a podperných tyčí a úpravy dverí.
- Zdvíhanie alebo spúšťanie skriniek alebo počítadiel na prístupnosť.
- Výťahy, ako napríklad tie, ktoré sa pohybujú po schodoch.
- Klasifikácia terénu exteriéru domu pre prístupnosť.
- Upravovanie výstražných systémov, ako sú požiarne hlásiče a poplašné hlásiče.
- Úprava elektrických prístrojov a zásuviek.
- Odstraňovanie náterových farieb na báze olova, ktoré sú v zlom stave alebo v dosahu dieťaťa.
- Bazén alebo kúpele, ak sú navrhnuté tak, aby poskytovali lekárske ošetrenie (mínus akúkoľvek hodnotu, ktorú pridáva do vášho domova.)
Čo nie je odpočítateľné?
- Poistenie, ktoré platí váš zamestnávateľ. Nesmiete odpočítať vaše príspevky na vaše zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom, pokiaľ tieto poistné nie je zahrnuté v kolónke 1 vo formulári W2.
- Nesmiete odpočítať náklady, na ktoré sa vzťahuje Váš zdravotný sporiteľský účet alebo flexibilný výdavkový účet (pretože sú stiahnuté na základe preddavku).
- Over-the-counter lieky (lieky, ktoré si môžete kúpiť bez lekárskeho predpisu) aj vtedy, ak to odporúča poskytovateľ lekárskej starostlivosti (napríklad aspirín pre ľudí so srdcovými chorobami).
- Cestovanie, ktoré je určené na celkové zlepšenie zdravia, aj keď to odporúča lekár.
- Pohrebné alebo pohrebné výdavky.
- Toaletné potreby, ako napríklad zubná pasta alebo kozmetika.
- Programy na všeobecné zlepšenie vášho zdravia.
- Väčšina kozmetických chirurgov, keď účelom postupu je zlepšiť vzhľad a "významne nepodporuje správnu funkciu tela alebo prevenciu alebo liečbu ochorení." Napríklad liposukcia, tvárové výťahy, bielenie zubov, transplantácia vlasov a odstránenie chĺpkov (elektrolýza) by neboli odpočítateľné. Ak je potrebná operácia v dôsledku nehody alebo ochorenia (napríklad rekonštrukcia prsníka) alebo v dôsledku vrodenej deformity, náklady budú daňovo odpočítateľné.
- Substitučná liečba nikotínmi, ako sú nikotínové náplaste a nikotínová guma.
- Výživové doplnky, ak to nie je výslovne nariadené lekárom pre konkrétny zdravotný stav.
- Diétne potraviny.
- Členstvo v zdravotnom klube.
Formuláre, ktoré potrebujete na poskytnutie / pomoc
Ak chcete nárokovať lekárske zrážky, budete musieť podať plán A (formulár 1040), nie 1040 EZ alebo 1040 samostatne.
Môžete si stiahnuť formuláre a publikácie alebo si objednať formuláre a pokyny pre bežné alebo predchádzajúce roky na telefónnom čísle 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Ak máte otázky, prečítajte si informácie dostupné na adrese IRS.gov alebo volajte 1-800-829-1040.
Potrebujete účtovníka?
Nie každý bude potrebovať služby účtovníka, aby si mohol vyžiadať zdravotné odpočty, ale majte na pamäti to: môže to byť penny-múdre a dolár-hlúpy, aby to neurobil.
Všeobecné tipy na správu vašich zdravotných odpočtov dane
- Začnite udržiavať priečinok a notebook v deň diagnostikovania alebo čo najskôr.
- Uložte všetky potvrdenia.
- V ideálnom prípade zapíšte všetky nákupy a faktúry zaplatené v čase uskutočnenia platby.
Nakoniec si pozrite príklad toho, ako typická (aj keď hypotetická rodina) dokázala znížiť svoje dane rozpisom lekárskych odpočtov. Majte na pamäti, že ide o kombináciu nielen vašich liečebných nákladov s rakovinou, ale aj zdravotných výdavkov, ktoré vznikli Vášmu manželovi a akýmkoľvek nezaopatreným deťom.
Príklad, ako môžu zrážky pomôcť rodine s rakovinou
10-percentné obmedzenie sa môže zdať vysoké, ale rýchly hypotetický príklad (hoci trochu extrémny) môže pomôcť objasniť to. Zvážte rodinu 5 s jedným rodičom s rakovinou pľúc, 3 nezaopatrenými deťmi, kombinovaným upraveným hrubým príjmom vo výške 55 000 dolárov ročne a súkromnou zdravotnou poisťovňou (otec je voľnoprávny a nemá zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom) s 5 000 USD odpočítateľné.
- Nevyplácané poistné na zdravotné poistenie vo výške 761,00 dolárov mesačne za celkovú sumu 9132,00 USD.
- Mimoriadne výdavky na rakovinu pľúc v momente zahŕňajú sumu 3500,00 dolárov nezabezpečených nekrytých klinických návštev, nemocničných poplatkov a dodávok kyslíka. Cestovanie na lekárske stretnutia 90 míľ od domu na chemoterapiu, radiačnú terapiu, chirurgiu a klinické návštevy je 2750 míľ (preplatená na 24,5 centov za kilometer za celkovú sumu 673,75 dolárov.) Mama navštevovala program na odvykanie od fajčenia (nehradené za cenu z 200 dolárov.)
- Otec je diabetik. Výdavky mimo cestovného pasu zahŕňali cestovné náklady (nie sem sa pridali) a náklady na vstup do konferencie odporúčanej jeho lekárom na pomoc pri zvládaní jeho cukrovky. Náklady na konferenciu boli 550 dolárov za pár, s cestovnou 220 dolárov na základe zrážky auta. Otec tiež mal korekčnú očné operácie, ktorá dosiahla 3500 dolárov.
- Jedno dieťa trpí poruchou učenia (dyslexia), ktorá si vyžaduje nápravné čítanie za cenu 1200 dolárov.
- Dve deti sú v súčasnosti v zátylku. Po dvanásť dolárov za každé dieťa, na ktoré sa vzťahuje zubné poistenie, zaplatili šekom v priebehu roka celkom 7000 dolárov za záplaty.
- Nezakryté zubné čistenie a stomatologické postupy sa dostali na 1030 USD za 5.
- Jedno dieťa má kontaktné šošovky, ktoré za rok dosiahli 360 USD. Kontaktné riešenie bolo ďalších 60 USD.
V takomto prípade celkové zdravotné výdavky mimo rodiny, ktoré neboli kryté poistením alebo plánom zdravotného sporenia, dosiahli výšku 27 425,75 USD. Na základe ročného rodinného príjmu vo výške 55 000 USD a s použitím 10-percentného limitu by boli odpočítateľné náklady nad 5 500 USD. Po odpočítaní 10-percentného limitu sa zvyšné 21 925,75 dolárov kvalifikuje ako lekárske zľavy. Ak váš terapeut na liečbu rakoviny píše objednávku na služobného psa na stres súvisiaci s rakovinou (posttraumatický stres je bežný u ľudí s rakovinou), môžete dokonca pridať krmivo pre psy a veterinárne fakty na toto číslo.
Aj keď sa tento príklad môže zdať extrémny, pamätajte na to, že 1 z 10 pacientov s rakovinou vynakladá každoročne viac ako 18 000 dolárov na zdravotné náklady a odhaduje sa, že zdravotné náklady sú faktorom 60% osobných bankrotov v Spojených štátoch.
Spodná čiara
Dobrým bodom, ktorý treba mať na pamäti, je to, že rozčlenenie nákladov na zdravotnú starostlivosť nie je spôsob, ako "platiť dane", ale skôr mať možnosť vyhnúť sa plateniu daní z lekársky súvisiacich výdavkov, ktoré by inak nevznikli, ak by ste mali 100 percent zdravé. Koniec koncov, musíte trpieť fyzickou a emocionálnou horskou dráhou ničivého ochorenia rakoviny. A dokonca aj s odpočítaním, kombinácia zvýšených nákladov a znížená schopnosť pracovať s rakovinou môže byť katastrofálne finančne.
Ďalšie kroky
Po zvážení obmedzení týkajúcich sa lekárskych odpočtov môžete zvážiť, ako môžete znížiť výdavky v budúcnosti. Zvážte nasledujúce nápady:
- Pokračujte ďalej a zvážte zváženie medicínskych procedúr v priebehu kalendárneho roka (samozrejme.). Ak máte napríklad hospitalizáciu na rakovinu, môžete zvážiť plánovanie výmeny bedrového kĺbu, na ktorú ste čakali, spolu so zanedbanou kolonoskopiou počas toho istého obdobia rok, aby sa dosiahlo 10-percentné obmedzenie.
- Pozrite sa na ďalšie možnosti daňového plánovania, ako sú flexibilné výkazy výdavkov (FSA's).
Je tiež veľmi užitočné, ak hľadáte pomoc, ak máte problémy. Váš zdravotnícky pracovník v oblasti rakoviny môže mať návrhy, vrátane informácií o programoch na pomoc pacientom s liekmi. Niekoľko farmaceutických spoločností má tiež k dispozícii programy pomoci na predpis. Organizácie pre konkrétny typ rakoviny môžu mať zdroje a ľudí, s ktorými môžete hovoriť o možnostiach. Ak máte obavy z práce, nezisková organizácia Rakovina a kariéra má množstvo informácií o vašich právach na pracovisku a oveľa viac. Nakoniec, zapojenie sa do onkologickej komunity online môže byť neoceniteľné, pretože vám môže dať príležitosť porozprávať sa s ostatnými, ktorí počas svojej cesty čelili podobným výzvam.
> Zdroje:
> Americká rakovinová spoločnosť. Pochopenie zdravotného poistenia. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index
> Oddelenie vnútornej daňovej služby ministerstva financií. Publikácia 502 Lekárske a stomatologické výdavky na použitie pri príprave vrátenia 2017. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
> Vnútorná daňová služba. Téma 502 - Lekárske a zubné výdavky. Aktualizované 01/31/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html