Nárok na dotáciu je väčšinou založený na príjmoch, ale môže sa stať komplikovaným
Prémiové daňové úvery - známe aj ako dotácie - sú hlavnou súčasťou "cenovo dostupnej" časti zákona o cenovo dostupnej starostlivosti. Väčšina z nich je k dispozícii pre domácnosti s nízkym a stredným príjmom, ktoré si zakúpia svoje vlastné zdravotné poistenie, a zabezpečujú, aby prémie boli v rozmedzí, ktoré je považované za dostupné.
Ale v skutočnosti je o niečo zložitejšie.
Môžete použiť všeobecnú kalkulačku dotácií alebo kalkulačku dotácií, ktorá je k dispozícii na stránkach Healthcare.gov alebo na stránke výmeny vášho štátu, ale vždy existujú otázky o tom, kto je oprávnený a kto nie, a ako sú výsledné výsledky kalkulátorov dotácií.
Oprávnenosť nad rámec príjmov
Napriek tomu, že príjem je hlavným faktorom pri určovaní oprávnenosti, existujú aj ďalšie faktory, ktoré sa berú do úvahy. V Spojených štátoch musíte byť legálne prítomní, aby ste získali pokrytie prostredníctvom dotácie na burze alebo nie.
A aby ste sa mohli kvalifikovať na dotáciu, nemôžete mať prístup k zdravotnému plánu sponzorovanému zamestnávateľom, ktorý poskytuje minimálnu hodnotu a je považovaný za cenovo dostupný. V roku 2016 je "cenovo dostupné" definované ako pokrytie, ktoré nestoja viac ako 9,66% príjmu domácností (toto sa mierne zvýši na 9,69% v roku 2017).
Je však dôležité pochopiť, že tento test cenovej dostupnosti sa vzťahuje len na prémiu zamestnanca.
Ak je rodinné pokrytie k dispozícii prostredníctvom plánu sponzorovaného zamestnávateľom, prémia, ktorá je mzdou odpočítaná pre celú rodinu, sa NEBUDÚ brať do úvahy pri určovaní, či je alebo nie je plán sponzorovaný zamestnávateľom cenovo dostupný.
Ak je prémia zamestnanca nižšia ako 9,66% príjmov a ak plán zamestnávateľa je k dispozícii pre zvyšok rodiny, celá rodina má prístup k "cenovo dostupnému" zdravotnému poisteniu sponzorovanému zamestnávateľom (a teda ani jeden z nich sú oprávnené na dotácie na výmene), napriek tomu, že prémia pre celú rodinu môže byť značne nad 9,66% príjmov.
Dolná hranica pre dotácie sa líši podľa štátu
Keď bolo napísané ACA, bol plán na to, aby sa Medicaid v každom štáte zvýšil až na 138 percent úrovne chudoby počnúc rokom 2014 a aby dotácie na prémie začali na tomto prahu a rozšírili až 400 percent úrovne chudoby. V podstate by všetci s príjmami od nuly do 400 percent úrovne chudoby mali prístup k dostupnému zdravotnému poisteniu.
Ale keď Najvyšší súd rozhodol v roku 2012, že štáty by mohli odísť z rozšírenia Medicaid, spôsobili problémy. V ACA neexistovalo žiadne ustanovenie na rozšírenie dotácií pod úroveň 100% úrovne chudoby, a to je stále prípad (mimochodom to bolo v podstate chyba v príprave, ktorá umožňovala nižšiu hranicu oprávnenosti dotácie na 100% chudoby - namiesto 138% chudoby v štátoch, ktoré v konečnom dôsledku nerozšírili Medicaid).
Od júla 2016 existuje 19 štátov, v ktorých rozšírenie Medicaid ešte nenadobudlo účinnosť. Rozšírenie nadobudlo účinnosť v Louisiane v júni 2016, ale inak mapa rozšírenia pokrytia stále vyzerá rovnako, ako to urobila koncom roka 2015.
Wisconsin poskytuje pokrytie Medicaidom každému, kto má príjmy až do 100% chudoby, ale v ostatných 18 štátoch existuje medzera pokrytia pre dospelých s príjmom pod úrovňou chudoby - kvalifikujú sa iba na Medicaid, ak sú oprávnení na základe existujúceho stavu ich štátu , všeobecne veľmi prísne, usmernenia a nespĺňajú podmienky na poskytovanie prémiových dotácií, ak sú príjmy domácností pod úrovňou chudoby.
V štátoch, kde Medicaid nebol rozšírený , prémiová dotácia začína na úrovni chudoby. V roku 2016 to bolo 11.880 dolárov za jednu osobu a 24.300 dolárov za štvorčlennú rodinu. Ľudia pod touto úrovňou príjmu často nemajú žiaden reálny prístup k pokrytiu.
V štátoch, kde sa Medicaid rozšíril , začína prémiová dotácia začínajú príjmami nad 138% úrovne chudoby. V roku 2016 to bolo 16 394 dolárov za jednu osobu a 33 534 dolárov za štvorčlennú rodinu. Ľudia s príjmami pod touto úrovňou majú nárok na Medicaid.
Ktoré roky chudoby usmernenia používate?
Ďalším aspektom výpočtu, ktorý môže byť mätúci, je určenie, ktoré usmernenia o úrovni chudoby, ktoré sa majú používať.
Každý rok federálna vláda aktualizuje usmernenia o úrovni chudoby okolo konca januára. Je dôležité poznamenať, že existujú tri rôzne tabuľky: jedna pre DC a 48 susediacich štátov, druhá pre Aljašku a druhú pre Havaj (takže nárok na dotácie na Havaji a Aljaške sa vzťahuje na vyššie príjmy ako vo zvyšku krajiny , a oprávnenosť Medicaidu sa v týchto štátoch rozšíri aj na vyššiu úroveň, keďže obe rozšírili Medicaid).
Akonáhle vyjdú nové usmernenia o úrovni chudoby, používajú sa po zvyšok roka - až do vydania pokynov na budúci rok - na určenie spôsobilosti Medicaid a CHIP.
Ale pokiaľ ide o nárok na dotáciu na prémiu, nezačneme používať nové usmernenia týkajúce sa úrovne chudoby, kým sa na jeseň nezaznamená otvorená registrácia. Namiesto toho naďalej používame pokyny týkajúce sa úrovne chudoby, ktoré boli zavedené po otvorení otvoreného zápisu za bežný rok. Napríklad plány s 2016 platnými dátumami sa stali k dispozícii na nákup, keď sa otvorený zápis začal 1. novembra 2015. V tom čase boli súčasné smernice o úrovni chudoby na rok 2015. Preto sa naďalej používajú na stanovenie oprávnenosti dotácie pre všetky plány 2016 dátumy účinnosti.
To znamená, že ak sa zapíšete do plánu s dátumom účinnosti 2016 v dôsledku kvalifikačnej udalosti , vaša spôsobilosť na dotáciu bude závisieť od toho, ako váš príjem bude porovnávať s usmerneniami o úrovni chudoby v roku 2015 (tj dotácie by neboli k dispozícii pre rodina troch, ak ich príjem presahuje 80 360 dolárov, čo je 400 percent úrovne chudoby v roku 2015).
Po otvorení registrácie začne na jeseň roku 2016 na plány platné v roku 2017 , výmeny prejdú na 2016 smerníc o úrovni chudoby, ktoré boli vydané koncom januára 2016. Ale v priebehu novembra bude zápis stále k dispozícii s decembrom 2016 účinným dátumom pre ľudí ktorí sa zapisujú kvôli kvalifikačnej udalosti. Pre nich sa budú naďalej uplatňovať čísla úrovne chudoby v roku 2015.
Horný príjmový prah závisí od toho, koľko nákladov plánujete
Prémia dotácie je teoreticky k dispozícii pre enrollees, ktorí majú príjmy až do 400 percent úrovne chudoby. To však neznamená, že všetci registrovaní s príjmami až do tohto prahu skutočne spĺňajú podmienky na dotácie na prémie.
Je to preto, že dotácie na prémie sú určené na udržanie nákladov na druhý najnižší nákladový Strieborný plán na alebo pod vopred stanoveným percentom príjmu každého žiadateľa (percento sa líši v závislosti od vášho príjmu) za predpokladu, že ich príjem nepresiahne 400 percent úrovni chudoby.
Ak však nemožné prémie druhého najnižšieho Strieborného plánu, ktoré máte k dispozícii, už sú nižšie ako vopred určené percento vášho príjmu, žiadna dotácia nie je potrebná. Tento scenár sa pravdepodobne stane, keď ľudia žijú v oblastiach s nižším nákladom na zdravotné poistenie a pre mladších žiadateľov. Nie je preto nezvyčajné, aby mladí ľudia zistili, že nespĺňajú podmienky na poskytovanie prémiových dotácií ani s príjmami, ktoré sú výrazne pod 400% úrovne chudoby.
Všetky subvencie musia byť zosúladené pri podaní daňového priznania
Prémiové dotácie sú známe aj ako preddavky na daňové bonusy (APTC). Je to preto, lebo dotácia je vlastne daňový úver, a ak je každý mesiac vyplácaný Vášmu zdravotnému poistencovi, aby znížil sumu, ktorú musíte zaplatiť v poistnom, je to zaplatené vopred, a nie ako daňový doklad.
Normálne daňové úľavy nemožno nárokovať, kým nezaplatíte svoje dane po skončení roka, avšak v tomto prípade by to nefungovalo dobre, pretože mnohí ľudia by mohli nájsť svoje mesačné poistné nedostupné bez APTC.
Ak sa v priebehu roka zaplatíte za svoju účasť APTC, vy - a IRS - dostanete formu 1095-A z burzy v januári. Informácie o tomto formulári použijete na zosúladenie vášho APTC s poistným na daňové poistné, na ktorý máte skutočne nárok, akonáhle ste skončili svoj príjem za daný rok.
zdroj:
Oddelenie pre zdravie a ľudské služby, kancelária námestníka ministra pre plánovanie a hodnotenie, usmernenia pre chudobu k 25.1.2016.
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2014-62 .
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-24 .