22. decembra 2017 podpísal prezident Trump zákon o znížení daní a pracovných miest (HR1). Legislatíva zahŕňa rozsiahle zmeny v daňovom kódexe USA, ale zároveň obmedzuje búrlivý rok legislatívy týkajúcej sa reformy zdravotnej starostlivosti. Môžete sa opýtať, či daňový zákonník GOP ovplyvní vaše zdravotné poistenie, keďže zrušenie ACA bolo prioritou pre republikánskych zákonodarcov a pre vládu Trump.
Daňový zákon však nezahŕňa väčšinu ustanovení, ktoré boli súčasťou pokusov o zrušenie ACA skôr v roku 2017. Zrušuje sa individuálna sankcia od roku 2019, ale zvyšok zákona o dostupnej starostlivosti zostáva na mieste. A iné daňové reformy týkajúce sa zdravotnej starostlivosti, ktoré boli navrhnuté skôr v roku, ako napríklad zmena pravidiel týkajúcich sa účtov zdravotných sporov (HSA), neboli zahrnuté do daňového účtu.
Zrušenie trestov individuálneho mandátu
Daňový zákon zruší individuálny trest od roku 2019. Pre ľudí, ktorí nie sú poistený v roku 2018, je tu stále pokuta (táto sankcia sa bude posudzovať pri podaní daňového priznania začiatkom roka 2019). To sa líši od úsilia v rámci POR, aby sa zrušila individuálna sankcia v roku 2017, pretože predchádzajúce účty by zrušili retroaktívnosť. V konečnom dôsledku daňový zákonník zachováva individuálny mandát na všetky predchádzajúce roky a na roky 2017 a 2018.
Ale 2019 daňových priznaní podaných začiatkom roka 2020 nezahŕňa pokutu za to, že nie sú poistené.
Zrušenie trestu, ktoré súvisí s individuálnym mandátom ACA, je už dlho prioritou pre kongresových republikánov a samotný mandát je určite medzi najmenej populárnymi ustanoveniami ACA. Aj napriek tomu, že je nepopulárna, je to jedno z ustanovení, ktoré umožňujú, aby ACA fungovalo oveľa populárnejšie pravidlo garantovaného problému.
Zaručená záležitosť znamená pokrytie, ktoré sa vydáva všetkým žiadateľom bez ohľadu na ich anamnézu. ACA tiež používa upravené komunitné ratingy, čo znamená, že poistné daného poisťovateľa na trhoch s individuálnymi a malými skupinami sa líši len na základe veku, užívania tabaku a poštového smerovacieho čísla. Pred ACA boli poistné tiež zvyčajne založené na veciach ako pohlavie a zdravotný stav.
Zmena pravidiel tak, aby lekárska história už nezohráva úlohu v spôsobilosti alebo prémií, bola rozhodne populárna. Ale je ľahké vidieť, ako by ľudia mohli byť pokúšaní ísť bez pokrytia, keď sú zdraví, a prihlásiť sa, keď sú chorí, ak vedia, že ich nemožno odmietnuť - a to by bolo jednoznačne neudržateľné. Takže ACA obsahovala dve ustanovenia, ktorými by to zabránilo: Individuálny mandát, ktorý penalizuje ľudí, ktorí sa rozhodnú ísť bez poistenia, a obmedzené otvorené okná prihlasovania a špeciálne obdobia zápisu (to znamená, že sa nemôžete len zaregistrovať kedykoľvek sa vám páči).
Otvorené prihlasovacie a špeciálne prihlasovacie okná zostanú nezmenené, čo spôsobuje, že ľudia môžu čakať, kým nie sú chorí, aby sa zapísali do individuálneho trhového zdravotného poistenia (zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom už dlho používa otvorené obdobia zápisu, ľudia sa nemôžu zaregistrovať pre svoj zdravotný plán zamestnávateľa vždy, keď sa im to páči).
Ale zrušenie individuálneho mandátu bude mať škodlivý vplyv na individuálny trh zdravotného poistenia. Rozpočtový úrad Kongresu (CBO) predpokladá, že do roku 2027 bude o 13 miliónov menej ľudí so zdravotným poistením, než by bolo, keby mandát zostal na mieste. Z týchto 13 miliónov menej poistencov by 5 miliónov inak malo pokrytie na individuálnom trhu. A to je významná časť individuálneho trhu, ktorý sa odhaduje na menej ako 18 miliónov ľudí od roku 2017 (pre perspektívu, projekty CBO, že len 2 milióny z 13 miliónov menej poistencov budú ľudia, ktorí by inak mali pokrytie pod sponzorom zamestnávateľov zdravotné plány a 158 miliónov ľudí má pokrytie v rámci plánov sponzorovaných zamestnávateľom).
Ľudia, ktorí zanechajú svoje pokrytie bez mandátu, majú tendenciu byť zdraví, pretože chorí ľudia spravidla urobia všetko, čo je potrebné na to, aby si zachovali svoje pokrytie. Náklon smerom k riziku chorobnejších rizík vedie k vyšším poistným, ktoré zase vedú z trhu zdravšie ľudí.
Celkovo CBO odhaduje, že poistné na individuálnom poistnom trhu bude rásť o ďalších 10 percent ročne, a to nad rámec sumy, ktorú by vyrastali, keby zostal individuálny mandát v platnosti.
CBO však tiež poznamenáva, že individuálny poistný trh "bude v nasledujúcich desiatich rokoch naďalej stabilný takmer vo všetkých oblastiach krajiny". Inými slovami, veria, že väčšina oblastí krajiny bude mať stále poisťovateľov, ktorí ponúkajú pokrytie individuálnym trhom, a dostatočný počet registrovaných používateľov na udržanie stabilných plánov. Je to z veľkej časti dôsledkom skutočnosti, že dotácie ACA prémií rastú v súlade s poistným. Takže aj napriek tomu, že zrušenie individuálneho mandátu zvýši poistné vyššie, dotácie na prémie takisto narastú tak, ako je potrebné na udržanie čistého poistného na prijateľnej úrovni.
Pre ľudí, ktorí získajú prémie na dotácie, ktorý zahŕňa rodinu štyroch, ktorá získava v roku 2018 až 98.400 USD, bude zvýšenie poistného kompenzované primeraným zvýšením čiastok subvencie. Ale pre ľudí, ktorí nemajú dotácie na poistné, by pokrytie na individuálnom trhu mohlo byť v budúcich rokoch stále viac neuskutočniteľné. Je dôležité pochopiť, že príspevky do dôchodkových plánov pred zdanením a / alebo HSA (ak si zakúpite zdravotný plán kvalifikovaný pre HSA ) budú mať za následok nižšie upravené upravené hrubé príjmy (špecifické pre ACA, nie rovnaké ako bežné MAGI) potenciálne spôsobíte, že máte nárok na prémiové dotácie - porozprávajte sa s daňovým poradcom skôr, než sa domnievate, že nemáte nárok na dotácie.
Vo všeobecnosti však zvyšovanie prémií, ktoré vyplýva z zrušenia individuálneho sankčného mandátu, zasiahne ľudí, ktorí nakupujú na individuálnom trhu a nespĺňajú podmienky na dotácie na prémie (t. J. Tí, ktorí majú príjmy domácností nad 400 percent úrovne chudoby, sú v rozmedzí krytia Medicaid, alebo nevhodné na dotácie v dôsledku rodinného záväku ). A hoci CBO predpokladá, že individuálny trh zostane vo väčšine oblastí krajiny stabilný, mohli by existovať niektoré oblasti, v ktorých sa individuálny trh jednoducho zrúti a žiadna poisťovňa neposkytuje pokrytie. To by sa malo riešiť prípad od prípadu, prípadne s federálnymi a / alebo štátnymi právnymi predpismi. Ale je to prípad, ktorý sa môže alebo nemusí stať.
Účinok na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom
Väčšina ne-starších Američanov dostáva svoje zdravotné poistenie od svojich zamestnávateľov a daňový zákon nezmení nič o zamestnávateľom sponzorovanom zdravotnom poistení. Mandát zamestnávateľa zostane v platnosti , rovnako ako všetky rôzne pravidlá, ktoré ACA ukladá zdravotným plánom sponzorovaným zamestnávateľom.
Rôzne ACA zrušili účty, ktoré boli posúdené skôr v roku 2017, zrušili tak individuálny mandát, ako aj mandát zamestnávateľa, daňový zákon však zrušuje iba individuálny mandát. Tak veľkí zamestnávatelia (50 alebo viac zamestnancov na plný úväzok) budú naďalej povinní poskytovať zdravotné poistenie svojim zamestnancom na plný úväzok.
Ale títo zamestnanci už nebudú penalizovaní IRS, ak sa im nepodarí udržať pokrytie. Projekt CBO teda predpokladá, že do roku 2027 bude asi o 2 milióny menej ľudí s pokrytím sponzorom zamestnávateľov, než by bol, keby zostal individuálny mandát na svojom mieste. Celkovo však tento pokles spôsobí, že zamestnanci znížia ponuku zamestnávateľov na krytie, pretože zamestnávatelia budú musieť ponúknuť pokrytie, aby sa vyhli možným sankciám podľa mandátu zamestnávateľa.
Príspevky a pravidlá HSA nezmenené
Účty zdravotného sporenia (HSA) umožňujú ľuďom, ktorí majú vysoko uznateľné zdravotné plány s kvalifikáciou HSA (HDHP), aby si vyhradili peniaze pred zdanením na financovanie svojich budúcich výdavkov na zdravotnú starostlivosť ( alebo na použitie ako dôchodkový účet ). Republikáni zákonodarcovia sa dlho sústredili na snahy o rozšírenie HSA prostredníctvom zvýšenia hraníc príspevkov a umožnenia využívania finančných prostriedkov na platenie poistného na zdravotné poistenie. Nedávno sa zákonodarcovia GOP tiež snažili znížiť zvýšenie pokuty, ktoré zákon o cenovo dostupnej starostlivosti uložil na výbery za iné než zdravotné náklady pred dosiahnutím veku 65 rokov.
Niektoré alebo všetky tieto ustanovenia boli zahrnuté do rôznych ACA zrušených zákonov, ktoré zákonodarcovia GOP zvažovali v roku 2017 . Ale žiadny z nich sa nedostal do zákona o znížení daní a pracovných miest. Zákonodarcovia GOP môžu v roku 2018 zvážiť ďalšie právne predpisy na vykonávanie zmien v HSA, ale zatiaľ sa nemenia.
Limity príspevkov do roku 2018 predstavujú sumu 3.450 dolárov pre ľudí, ktorí majú jednotné pokrytie v rámci HDHP a 6.900 dolárov pre osoby s rodinným pokrytím. Straty, ktoré boli odobraté pred dosiahnutím veku 65 rokov, sú ešte stále 20-percentné, ak sa nepoužijú na zdravotné výdavky a poistné na zdravotné poistenie sa nemôže vyplácať pomocou fondov HSA, s výnimkou poistného COBRA, poistného zaplateného v čase, keď ste dostali nezamestnanosť a prémií za časti Medicare A, B a / alebo D.
Zníženie lekárskych výdavkov bude jednoduchšie v rokoch 2017 a 2018
Lekárske výdavky sú daňovo odpočítateľné, ale iba ak prekročia 7,5% vášho príjmu. Bolo to 7,5 percenta, ale ACA ju zmenila na 10 percent v úspornom opatrení. Ľudia vo veku 65 rokov a starších mali povolené naďalej používať prahovú hodnotu 7,5 percent do konca roka 2016, ale 10 percentná hranica sa začala uplatňovať od roku 2017 pre všetkých daňových správcov.
V snahe osladiť daňový zákonník pre spotrebiteľov, senátorka Susan Collinsová (R, Maine) podporila tlak na návrat k hranici 7,5 percenta. V konečnom dôsledku daňový účet obsahoval túto zmenu, ale je to dočasné. V rokoch 2017 a 2018 daňovníci môžu znova odpočítať náklady na zdravotnú starostlivosť, ktoré presahujú 7,5% ich príjmu. Od roku 2019 sa však bude uplatňovať prahová hodnota 10% a len zdravotné náklady presahujúce tento limit budú daňovo odpočítateľné.
> Zdroje:
> Congress.gov. HR1 - Zákon na zabezpečenie zosúlaďovania podľa hlavy II a V súbežného uznesenia o rozpočte na rok 2010. Podpísané do zákona 12/22/2017.
> Kongresová rozpočtová kancelária. Zrušenie mandátu individuálneho zdravotného poistenia: Aktualizované odhady . November 2017.
> Kaiser Family Foundation. Porovnajte návrhy na nahradenie zákona o dostupnej starostlivosti.
> Kaiser Family Foundation. Zdravotné poistenie celkovej populácie. 2016
> Mark Farrah Associates. Stručný pohľad na turbulentný individuálny trh zdravotného poistenia. 19. júla 2017.