Úsilie GOP by zvýšilo hranice príspevkov a rozšírilo prístup k finančným prostriedkom
Nie je žiadnym tajomstvom, že republikánski zákonodarcovia chcú rozšíriť prístup k účtom zdravotných sporov (HSA) , zvýšiť ich využitie, zvýšiť sumy, ktoré môžu ľudia prispievať k HSA a umožniť väčšiu flexibilitu, pokiaľ ide o to, ako ľudia môžu využívať finančné prostriedky, ktoré akumulujú účty. V tomto momente je nejasné, či alebo kedy to dosiahnu, ale je to postoj, o ktorý sa roky snažili.
Diskusia o reforme zdravotnej starostlivosti v GOP sa v roku 2017 objavila v Kongrese. Napriek tomu, že sa zaviedli početné právne predpisy, ktoré by zrušili a nahradili zákon o dostupnej starostlivosti - vyvrcholili 28. júla 2017 v tom, že Senát odmietol všetky návrhy, ktoré zvažovali - z nich prijali podobný prístup k zmene HSA.
V dôsledku zániku legislatívneho úsilia o zrušenie a nahradenie ACA, návrhy GOP na reformu HSA sa môžu na chvíľu vrátiť späť. Je však možné, že reforma HSA by mohla byť súčasťou eventuálneho bilaterálneho kompromisu o reforme zdravotnej starostlivosti a je tiež možné, že reforma HSA by mohla byť v určitom okamihu prijatá ako samostatná legislatíva, nezávislá na veľkých zmenách, ktoré by obe strany chceli do amerického systému zdravotnej starostlivosti.
HSA podstúpili menšie zmeny v ACA
Zdravotné sporiteľné účty boli vytvorené zákonom o liekoch na predpisovanie liekov, zlepšenie a modernizáciu z roku 2003 a boli k dispozícii pre spotrebiteľov od roku 2004.
ACA vykonala niekoľko skromných zmien v HSA:
- HSA majú pokutu, ak stiahnete finančné prostriedky na iné než lekárske použitie predtým, než budete 65 rokov. Táto pokuta bola 10%, ale ACA ju zvýšila na 20% (to je okrem daní, ktoré sa posudzujú, ak sú peniaze používané na iné než lekárske účely). Cieľom sankcie je zabezpečiť, aby sa peniaze v HSA využívali tak, ako je určené: na lekárske účely (po dosiahnutí veku 65 rokov môže HSA fungovať ako tradičný individuálny dôchodkový účet s daňami, ale bez sankcií, ak sú peniaze stiahnuté na pokrytie zdravotné náklady).
- Všetky lieky - s výnimkou inzulínu - musia mať lekársky predpis, aby boli zakúpené s finančnými prostriedkami HSA (tj použiť bezplatné peniaze v HSA na ich nákup). V minulosti mohli byť lieky, ktoré nie sú známe, zakúpené s finančnými prostriedkami HSA, ale ACA to zmenilo.
Republikánska reforma HSA by rozšírila hranice prístupu a príspevkov
Väčšina návrhov zákonov, ktoré Kongres republikánov zaviedla na zrušenie a nahradenie ACA, obsahuje ustanovenia, ktoré by zmenili niektoré pravidlá, ktoré sa vzťahujú na HSA. Je to ústredný nájomca reformy zdravotníctva GOP, a to tak, že reforma HSA bola dokonca začlenená do 8-stranového "hubeného" zákona o zrušení zákona ( zákon o slobode starostlivosti o zdravie), ktorý republikáni Senátu predstavili koncom júla 2017 (toto opatrenie neprešlo , ako to vyslovili traja republikáni).
Napriek tomu, že reformné návrhy sa trochu menili, existujú štyri hlavné zložky reformy HSA, ktoré by zákonodarcovia GOP chceli implementovať:
- Zopakujte zvýšenie sankcie ACA a vráťte sa k 10-percentnej sankcii za menej ako 65 výdavkov za nelekárske výdavky.
- Prevráťte ustanovenie ACA, ktoré zabraňuje zakúpeniu voľnopredajných liekov s finančnými prostriedkami HSA.
- Zvýšte hranice príspevkov HSA a umožnite manželom vo veku 55 rokov a starším prispievať do toho istého HSA, namiesto toho, aby museli mať samostatné HSA, ako je tomu v súčasnosti.
- Umožniť, aby fondy HSA boli použité na platenie poistného na zdravotné poistenie. V súčasnosti môžete platiť poistné s prostriedkami HSA len vtedy, ak ide o COBRA , poistenie dlhodobej starostlivosti, poistné na Medicare časť B (a časť A, ak ju nemáte zadarmo) a poistné na zdravotné poistenie, kompenzácia v nezamestnanosti Návrhy reformy GOP by umožnili ľuďom oveľa väčšiu voľnosť pri využívaní prostriedkov HSA na platenie poistného na zdravotné poistenie.
Väčšina z nich je dosť vysvetlitelná, ale poďme sa bližšie zaoberať hranicami príspevkov. Peniaze, ktoré vkladá osoba v HSA, sú oslobodené od dane (buď odpočítané pred zdanením sú vypočítané, ak je príspevok odvedený zo mzdy alebo odpočítaný na daňovom priznaní).
Rovnako ako v prípade ostatných daňovo zvýhodnených účtov, existuje limit na to, do akej miery môžete prispieť k HSA. V roku 2017 je to 3,400 dolárov, ak vlastníte len pokrytie podľa HSA kvalifikovaného vysoko odpočítateľného zdravotného plánu (HDHP) a 6 750 USD, ak máte rodinné pokrytie pod HDHP s kvalifikáciou HSA (všimnite si, že môžete prispieť iba peniazmi do HSA, ak v súčasnosti máte pokrytie v rámci HDHP s kvalifikáciou HSA).
IRS tiež obmedzuje náklady na rezervy zdravotného poistenia, ktoré sa považujú za HDHP s kvalifikáciou pre HSA. Väčšina návrhov GOP na reformu HSA vyzýva k zvýšeniu limitu príspevku HSA, aby sa rovnal maximálnej výpadku vrecka HDP s kvalifikáciou HSA (tj, aby suma, ktorú môžete vložiť na zvýhodnený účet na pokrytie potenciálnych lekárov náklady by boli rovnaké ako maximálna čiastka, ktorú by ste museli zaplatiť v mimoriadnych nákladoch podľa vášho plánu zdravotného poistenia).
Na porovnanie, maximálna výška vrecka pri HDP s kvalifikáciou HSA v roku 2017 je 6550 dolárov za jednotlivú osobu a 13 100 dolárov za rodinu (všimnite si, že je to nižšie ako maximálna výška pre vreckové, ktorá sa vzťahuje na iné typy pokrytia ). Ak by sa navrhované reformy implementovali, ľudia by mohli v porovnaní so súčasnými pravidlami prispieť takmer dvakrát viac k svojim HSA, čo prináša pekný daňový únik pre ľudí, ktorí si môžu dovoliť vložiť toľko peňazí na účet. Pomáha tiež zabezpečiť, aby boli ľudia lepšie pripravení čeliť finančným dôsledkom vážnej choroby alebo zranenia, ak majú peniaze v HSA. Ale samozrejme, to všetko závisí od toho, že človek má dostatok peňazí na to, aby prispel na prvom mieste.
Tento návrh nie je bez kritikov. Vyššie príspevkové limity pre HSA nepomáhajú domácnostiam s nízkymi príjmami, keďže vo všeobecnosti nie sú schopné prispieť ani súčasnými prípustnými sumami. A pre domácnosti s vysokými príjmami vyššie limity príspevkov v podstate robia HSA viac daňového útočiska, čo umožňuje ľuďom vyňať ešte viac peňazí pred zdanením, ktoré môžu rásť bez dane a nakoniec byť použité ako doplnkový dôchodkový účet.
Napriek tomu, že prakticky všetky návrhy reformy GOP pre HSA zaviedli navrhované obmedzenia HDHP pre maximálne peniaze, je pozoruhodné, že senátor Rand Paul (R, KY) zaviedol legislatívu začiatkom roka 2017, ktorý by jednoducho odstránil celkový príspevok HSA , umožňujúce ľuďom prispievať neobmedzene k HSA. Tento návrh nešiel nikde, ale jasne by to bol daňový prístrešok pre bohatých.
Bude reforma HSA stáť s úsilím o zrušenie ACA?
Reforma HSA je už niekoľko rokov kľúčovým opatrením reformy reformy zdravotníctva republikána a je jasné, že republikánski lídri chcú vidieť viac ľudí, ktorí používajú HSA, vyššie limity príspevkov a väčšiu flexibilitu, pokiaľ ide o využívanie prostriedkov.
Zákonodarcovia GOP urobili v prvej polovici roku 2017 náročný tlak na zrušenie ACA, ale toto úsilie sa zastavilo koncom júla. Nie je jasné, či bude existovať obnovený dvojstranný prístup k reforme zdravotnej starostlivosti, alebo pokoj v tomto úsilí, zatiaľ čo zákonodarcovia riešia iné otázky.
Reforma HSA je však niečo, čo by mohlo v Kongrese získať bipartitančnú podporu, a to je tiež niečo, čo by sa mohlo potenciálne urobiť samostatne bez úplnej revízie amerických zdravotných predpisov.
Demokrati budú pravdepodobne chcieť zachovať vyššiu pokutu ACA za menej ako 65 prípadov stiahnutia zo strany HSA na iné než zdravotné výdavky, pretože účelom HSA je zabezpečiť, aby boli k dispozícii finančné prostriedky, ak a keď vzniknú zdravotné výdavky.
Demokrati (a väčšina republikánov) očividne nebudú ísť na taký extrémny návrh, ako je idea senátora Paula o neobmedzenom prínose, ale mierne zvýšenie príspevkových limitov je niečo, čo by mohlo získať bipartizovanú podporu. Pre federálnu vládu by to však bolo nákladné kvôli strateným daňovým príjmom - ako pri akomkoľvek znížení daní, to je prekážka, ktorá by sa mala riešiť.
Umožniť ľuďom platiť poistné na zdravotné poistenie s peniazmi HSA je tiež nápadom, ktorý by mohol získať bipartizovanú podporu v snahe uľahčiť ľuďom platiť poistné (je však potrebné poznamenať, že priemerná bilancia HSA je pomerne nízka ; musia prispievať viac k HSA, aby sa stali životaschopným zdrojom financovania prémií).
Slovo z
Bez ohľadu na to, ako sa reformujú HSA, nie sú všeliekom pre problémy, ktorým čelí americký systém zdravotnej starostlivosti. Nepomáhajú ľuďom s nízkym príjmom získať poistenie alebo si dovoliť starostlivosť, a napriek tomu, že vysoké dedukčné zdravotné plány znižujú využitie zdravotnej starostlivosti (čím sa znižujú náklady), znížené využívanie je nevyhnutné aj zbytočné služby. Zníženie využívania potrebných služieb (napr. Osoba, ktorá rozdeľuje pilulky tak, aby zostali dlhšie, aby sa ušetrili peniaze, ale nedodržali predpísanú liečbu), vo všeobecnosti nie je dobré pre dlhodobé zdravotné výsledky.
Takže aj napriek tomu, že dvojstranný prístup k reforme zdravotnej starostlivosti by mohol určite zahŕňať skromné zmeny pravidiel HSA, plne prístupný prístup k reforme zdravotnej starostlivosti nie je pravdepodobné, že by získal podporu od demokratov v Kongrese alebo od advokátov pacientov.
> Zdroje:
> Výskumný ústav zamestnaneckých výhod. Zostatky na zdravotnom účte, príspevky, rozdelenie a ostatné dôležité štatistiky, 2015: Odhady z databázy EBRI HSA . 29 novembra, > 2016 > • č. 42.
> Internal Revenue Service, publikácia 969: Zdravotné úspory a iné zdanené zdravotné plány. 2016
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-28 .
> Paul, Rand, MD, S.222, Obamacare Act Replacement, Sekcia podľa oddielu.
> Senate.gov. Zmena a doplnenie 667 k HR1628. Zákon o slobode zdravotnej starostlivosti z roku 2017 . 27. júla 2017.