Ak je vaše zdravotné poistenie daňovo uznateľné, môže mať daňový odpis na poistné na zdravotné poistenie veľký vplyv na to, koľko dlhujete strýkovi Samovi. Pravidlá o tom, kedy je zdravotné poistenie daňovo odpočítateľné a koľko môže byť odpočítané, sú komplikované. Tu je základ pre odpočet dane pre zdravotné poistenie.
Keď zdravotné poistenie nie je odpočítateľné
Na zdravotné poistenie nemôžete dať odpočet dane, ak ste za to nehradili.
Ak niekto ako zamestnávateľ alebo vláda platí vaše poistné na zdravotné poistenie, tieto poistné nie je odpočítateľné. Ak váš zamestnávateľ zaplatí časť vášho poistného na zdravotné poistenie a zaplatíte druhú časť, nemôžete nárokovať odpočet za časť, ktorú váš zamestnávateľ zaplatil.
Kúpili ste si individuálne alebo rodinné zdravotné poistenie na výmene zdravotného poistenia za dostupnú starostlivosť? Akékoľvek pokročilé dotácie na platby, ktoré znížili náklady na vaše zdravotné poistenie, nemožno nárokovať ako odpočítanie. Zatiaľ čo peňažné dotácie na preddavkovú platbu nemožno nárokovať ako odpočítanie, prémiové peniaze, ktoré ste vyplatili z vlastného vrecka, môžu byť odpočítateľné. O tom sa dozviete neskôr.
Nemôžete odpočítať za zdravotné poistenie, ktoré ste zaplatili za peniaze pred zdanením.
Poistné, ktoré zaplatíte za zdravotné poistenie založené na pracovnom mieste, zvyčajne pochádza z vašej výplaty pred výpočtom dane z príjmov. To spôsobuje, že váš príjem sa zdá byť menší, podobne ako spôsob, akým peniaze, ktoré prispievate k vašim 401 (K) dôchodkovým úsporám, spôsobujú, že sa váš príjem zdá menší.
Keďže tieto poistné boli vyplatené s peniazmi pred zdanením, sú už bez dane z príjmov; nemôžete si ich nárokovať ako odpočítateľný náklad.
Nie ste si istí, či sa vaše poistné na zdravotné poistenie vyberie z vašej výplaty pred zdanením alebo po zdanení? Náklady na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom sú takmer vždy vyplácané s peniazmi pred zdanením, ale kvôli dvojitej kontrole môžete požiadať buď o mzdové oddelenie alebo o trochu matematiky.
Ak sa vaše poistné vypláca s peniazmi pred zdanením, tieto peniaze nebudú zahrnuté ako výnos na vašom W-2. Ak sa vaše poistné vypláca s peniazmi po zdanení, tieto peniaze budú zahrnuté ako príjem na vašom W-2. Ak by vaše poistné nebolo zahrnuté ako príjem na Vašom W-2, nemôžete ich brať ako odpočet, pretože už sú bez dane (aj keď boli zaplatené s peniazmi po zdanení, vaša schopnosť ich odpočítať bude byť obmedzené, ako je opísané nižšie).
Keď je zdravotné poistenie odpočítateľné
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, vaše poistné na zdravotné poistenie môže byť odpočítateľné.
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a nemáte nárok na zdravotný plán sponzorovaný zamestnávateľom prostredníctvom práce svojho manžela, môžete si odškodniť vaše zdravotné poistenie. Nemôžete odpisovať viac v poistnom na zdravotné poistenie, ako ste si zarobili.
Namiesto toho, aby ste uviedli svoje poistné na zdravotné poistenie spolu s ostatnými daňovými zrážkami na Plán A, keď ste samostatne zárobkovo činní, považujú sa za úpravu vášho príjmu a sú uvedené na prvej strane formulára 1040 . To má za následok zníženie celkového príjmu.
V niektorých ohľadoch je tento prístup prispôsobený príjmom lepší ako tradičné odpočítanie.
- Ak neuvediete svoje odpočítateľné položky, budete naďalej využívať úpravu príjmov na vaše poistné na zdravotné poistenie.
- Mnohé zrážky sa postupne zrušia pri vyšších príjmových úrovniach. Zníženie výnosov o sumu ročného príspevku na zdravotné poistenie vám môže pomôcť zostať pod úrovňou postupného ukončovania ďalších odpočtov.
- Mnohé zrážky je možné prijať len vtedy, ak prekročia určité percento vášho príjmu. Čím menšie sú vaše príjmy, tým je jednoduchšie prekročiť túto hranicu a požadovať tieto zrážky.
Ak ste zaplatili svoje poistné na zdravotné poistenie svojimi vlastnými peniazmi po zdanení, sú odpočítateľné.
Napríklad ak ste si zakúpili individuálnu alebo rodinnú zdravotnú poistku na výmene zdravotného poistenia vášho štátu alebo priamo od poisťovne, peniaze, ktoré ste zaplatili za vaše mesačné poistné na zdravotné poistenie, môžete považovať za daňový odpočet.
Toto odpočítanie si vyberiete ako výdavky na zdravotnú starostlivosť v zozname A formulára 1040. Zníženie celkových liečebných nákladov (vrátane prémií) je však obmedzené a suma, ktorú môžete odpočítať, bude závisieť od vášho príjmu. Nižšie sa dozviete viac o tomto obmedzení.
Niektoré poistné na Medicare sa počítajú ako zdravotné výdavky, ktoré možno odpočítať, ak uvádzate odpočítateľné položky.
Medicare časť B , časť D pokrytie predpismi a Medigap dodatočné poistné sa počítajú na vaše celkové lekárske výdavky (možno budete môcť odpočítať časť svojich celkových liečebných nákladov, ak uvádzate svoje odpočítateľné položky, ako je uvedené nižšie).
Medicare Part A prémie sú trochu zložitejšie. Ak ste krytý sociálnym zabezpečením, dostanete Medicare Part A automaticky, pretože vy alebo váš manžel ste platili dane za mzdu za to počas práce. To je prípad väčšiny ľudí, a v tomto prípade nie je nič, čo môžete odpočítať pre časť Medicare A.
Možno budete môcť odpočítať vaše poistné časti Medicare Part A, ale ak vy a váš manžel / manželka:
- neplatili dane Medicare počas práce a
- nie ste zahrnutí do sociálneho zabezpečenia a
- dobrovoľne ste sa zapísali do časti Medicare A a
- platíte mesačné prémie časti A.
Výška vašej dane zo zdravotného poistenia je obmedzená
Ak ste schopní vykonať odpísanie pre zdravotné poistenie, existujú limity na to, koľko poistného môžete odpisovať.
Ak odoberáte zdravotné poistenie ako zrážku zo zdravotného poistenia na Plán A, môžete odpočítať iba lekárske výdavky, ktoré presahujú 10% vášho upraveného hrubého príjmu (pred rokom 2017, toto číslo bolo len pre starších ľudí vo veku 65 rokov a starších iba 7,5%; teraz je to 10 percent pre všetkých súborov)
Pripočítajte svoje poistné na zdravotné poistenie a všetky vaše oprávnené nehradené liečebné výdavky, ako sú vaše odpočítateľné, kopačné a spoluúčasti. Ak sú všetky tieto spolu viac ako 10% vášho upraveného hrubého príjmu, môžete odpočítať časť, ktorá presahuje 10% vášho príjmu. Zistite viac o odpočte lekárskych výdavkov, vrátane toho, aké ďalšie výdavky počítajú s tým, v časti Ako odstrániť zdravotné výdavky ako daňový odpočet .
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a uplatňujete si nárok na zľavu zo zdravotného poistenia na formulári 1040, nemusíte prekročiť 10%, pretože zapíšete prémie ako úpravu svojho príjmu skôr než ako odpočítanie , Vo vašom prípade je suma, ktorú si môžete nárokovať, obmedzená vašou ziskovosťou. Nemôžete požadovať úpravu svojho príjmu na poistné na zdravotné poistenie, ktoré je väčšie ako váš príjem.
Aktualizoval ju Louise Norris.
> Zdroje:
> Internal Revenue Service, publikácia 502, lekárske a stomatologické výdavky.